Ошибка “0400300001 Регистрация уточненного документа без первичного 022” возникает в личном кабинете юридического лица или индивидуального предпринимателя при работе с документами, представляемыми в налоговые органы (обычно это касается счетов-фактур, книг покупок/продаж и деклараций). Эта ошибка означает, что вы пытаетесь отправить уточненный документ (с кодом “01”), не предоставив сначала первичный документ (с кодом “022”).
Причина ошибки:
Налоговые органы требуют, чтобы любые изменения в отчетности отражались последовательно. Сначала должен быть зарегистрирован исходный документ (первичный), а затем — уточненный, который вносит исправления или дополнения. В вашем случае система видит попытку внести изменения в документ, которого она не знает (поскольку первичный документ с кодом “022” не был зарегистрирован).
Как исправить ошибку:
Найдите и зарегистрируйте первичный документ (код 022):
Самое важное — найти и зарегистрировать в личном кабинете тот самый первичный документ, к которому вы пытаетесь отправить уточнение. Это может быть счёт-фактура, книга покупок/продаж за определенный период или декларация.
Проверьте, отправляли ли вы первичный документ ранее: Возможно, вы отправляли его через другую систему или через оператора ЭДО (электронного документооборота). В этом случае нужно убедиться, что он зарегистрирован в налоговой.
Сформируйте и отправьте первичный документ: Если вы не отправляли первичный документ, создайте его в своей учетной системе или непосредственно в личном кабинете (если такая возможность есть). Убедитесь, что все данные в первичном документе соответствуют действительности. Обязательно укажите код “022” (первичный документ).
Дождитесь регистрации первичного документа: После отправки первичного документа дождитесь, пока он будет успешно зарегистрирован в налоговой. Обычно это занимает некоторое время (от нескольких часов до нескольких дней). В личном кабинете должен измениться статус документа на “Принят” или “Зарегистрирован”.
Проверьте правильность указания кода уточнения в уточненном документе (код 01):
После того, как первичный документ будет успешно зарегистрирован, убедитесь, что в уточненном документе правильно указан код “01” (уточненный документ).
Номер корректировки: В уточненном документе должен быть указан номер корректировки (1, 2, 3 и т. д. — в зависимости от того, какой это по счету уточненный документ к данному первичному документу).
Дата составления: Укажите правильную дату составления уточненного документа.
Отправьте уточненный документ:
Убедившись, что первичный документ зарегистрирован, и в уточненном документе все данные указаны верно, отправьте уточненный документ в налоговую.
Дождитесь регистрации уточненного документа.
Дополнительные советы и информация:
Сроки: Обратите внимание на сроки подачи уточненных деклараций и уплаты налогов/сборов. За просрочку подачи декларации и уплаты налогов могут быть начислены штрафы и пени.
ЭДО (электронный документооборот): Если вы используете систему ЭДО для обмена документами с налоговыми органами, убедитесь, что все документы (первичные и уточненные) правильно переданы и подтверждены оператором ЭДО.
Техническая поддержка: Если вы не можете самостоятельно решить проблему, обратитесь в техническую поддержку оператора ЭДО или в налоговый орган для получения консультации.
Программа для подготовки отчетности: Убедитесь, что ваша программа для подготовки отчетности формирует файлы в правильном формате, соответствующем требованиям налоговых органов.
Проверка формата файла: Перед отправкой в личный кабинет налогоплательщика проверьте файл с декларацией/счетом-фактурой на соответствие формату, утвержденному ФНС. Для этого можно воспользоваться специализированными сервисами проверки (обычно их предоставляют операторы ЭДО или разработчики программ для сдачи отчетности).
Пример:
Допустим, вы пытаетесь отправить уточненный счёт-фактуру (код “01”) за январь 2024 года. Однако, первичный счёт-фактура за этот период (код “022”) не был отправлен или не был зарегистрирован в налоговой.
Чтобы исправить эту ошибку, вам необходимо:
Сформировать и отправить первичный счёт-фактуру за январь 2024 года (если он не был отправлен ранее).
Дождаться, пока этот первичный счёт-фактура будет успешно зарегистрирован в налоговой.
Проверить, что в уточненном счёте-фактуре указан код “01” и правильный номер корректировки.
Отправить уточненный счёт-фактуру в налоговую.
Важно: Ошибка “0400300001 Регистрация уточненного документа без первичного 022” указывает на нарушение последовательности регистрации документов. Сначала всегда должен быть зарегистрирован первичный документ, а затем — уточненные.
