С 1 ноября 2025 года в России начнет действовать новая система взыскания налоговой задолженности с физических лиц. ФНС получит право списывать долги напрямую – без обращения в суд. Законопроект с соответствующими поправками Госдума приняла в третьем чтении 17 июля. Изменения уже вызвали активное обсуждение: с одной стороны, государство ускоряет процесс пополнения бюджета, с другой, граждан предупреждают о риске «неожиданного» списания средств.
Разберемся, что именно меняется и как не оказаться в ситуации, когда о списании вы узнаете уже по факту.
Как работает взыскание сейчас
До ноября 2025 года порядок взыскания налогов выглядит так:
- После неуплаты налога (транспортного, имущественного, НДФЛ, страховых взносов) налоговая ждет окончания срока оплаты.
- Далее ФНС обращается в суд за судебным решением.
- Суд выносит решение, на основании которого ФССП (приставы) списывают деньги с банковских счетов граждан.
- Если налогоплательщик не согласен, он может подать возражение, и решение отменяют. После этого спор решается уже в обычном судебном порядке.
Этот механизм активно применяется: ежегодно выносилось до 6 млн судебных приказов. Однако подавляющее большинство из них касалось бесспорных задолженностей, то есть граждане не возражали и не оспаривали суммы.
Именно это и стало аргументом в пользу изменений: если спор все равно отсутствует, зачем тратить ресурсы суда?
Что изменится с 1 ноября 2025 года
Федеральная налоговая служба теперь сможет взыскивать налоги, пени, штрафы и проценты напрямую, без обращения в суд. Для этого должны соблюдаться два условия:
- Налогоплательщик не подавал возражений или жалоб на размер начислений.
- Долг признан бесспорным.
Основания – поправки в Налоговый кодекс и Закон «Об исполнительном производстве».
Как будет происходить взыскание
1. Уведомление о задолженности направят через:
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- Портал Госуслуг;
- Почту России – если два первых канала недоступны.
2. Если в течение 30 дней после уведомления не поступило жалобы или заявления о перерасчете, ФНС начнет взыскание задолженности:
- в первую очередь – с банковских счетов (включая привязанные к картам);
- далее, если средств недостаточно, в процесс включается служба судебных приставов, которая вправе взыскивать долг за счет наличных средств и имущества должника.
При этом действует ограничение: нельзя изымать предметы первой необходимости и оставлять гражданина без средств к существованию ниже прожиточного минимума (ст. 446 ГПК РФ).
Как защитить себя
Если вы не согласны с суммой долга, можно подать:
- Заявление о перерасчете;
- Жалобу в ФНС.
С момента подачи жалобы взыскание приостанавливается, при условии соблюдения 30-дневного срока.
Важно: закон не отменяет возможность судебного обжалования: если ФНС отказала в перерасчете, вы вправе обратиться в суд.
Возможные риски для граждан
Хотя новая система облегчает работу налоговым органам и снижает нагрузку на суды, для самих граждан она таит ряд рисков:
- Пропущенное уведомление. Если вы не пользуетесь Госуслугами или не заходите в Личный кабинет налогоплательщика, уведомление может остаться незамеченным.
- Автоматическое списание. Даже небольшие задолженности (например, 4 рубля) могут привести к списанию средств, что особенно неприятно, если вы считали, что у вас «все оплачено».
- Ошибки и некорректные начисления. Если сумма была рассчитана ФНС (а не заявлена вами в декларации), и вы с ней не согласны, необходимо успеть подать возражение.
- Единый налоговый счет. Теперь все поступления и задолженности фиксируются в ЕНС. Если на нем образовался отрицательный остаток, ФНС вправе взыскать эту сумму автоматически.
Если вы хотите избежать неожиданного списания:
- Следите за личным кабинетом на сайте ФНС и Госуслугами.
- Проверяйте Единый налоговый счет.
- При малейших сомнениях – подавайте жалобу в срок.
- Не полагайтесь на «авось»: молчание теперь означает согласие.
Источник: ФНС
Подписывайтесь на наш Телеграм-канал и узнайте, как обезопасить свой бизнес от проблем с налоговой и как избежать кассовых разрывов.