Если вы индивидуальный предприниматель на УСН, важно точно знать, какие налоги и взносы нужно платить, чтобы избежать штрафов и оптимизировать расходы. В этой статье — актуальные ставки, примеры расчётов и бесплатный калькулятор для быстрого подсчёта.
1. Какие налоги платит ИП на УСН?
ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) платит:
- Единый налог УСН (зависит от объекта налогообложения).
- Страховые взносы (фиксированные + дополнительные при доходе > 300 тыс. руб.).
- Торговый сбор (если ведёте деятельность в Москве).
2. Ставки налога УСН в 2024 году
ИП может выбрать один из двух вариантов:
Объект налогообложения Ставка Что облагается
Доходы (УСН 6%) 6% Весь доход без учёта
расходов
Доходы минус расходы (УСН 15%) 5–15%* Чистая прибыль (доходы –
расходы)
*Регионы могут снижать ставку до 1% для «Доходов» и до 5% для «Доходы – расходы».
3. Как рассчитать налог УСН?
Пример 1: УСН 6% (доходы)
Исходные данные:
- Доход за год: 1 500 000 руб.
- Фиксированные взносы: 53 658 руб. (платятся в любом случае).
Расчёт:
- Налог без взносов: 1 500 000 × 6% = 90 000 руб.
- Уменьшаем налог на взносы: 90 000 – 53 658 = 36 342 руб.
- Итого к уплате: 36 342 руб.
Важно! На УСН 6% можно уменьшить налог на 100% взносов.
Пример 2: УСН 15% (доходы – расходы)
Исходные данные:
- Доход: 2 000 000 руб.
- Расходы: 1 200 000 руб.
- Взносы: 53 658 руб. (уже включены в расходы).
Расчёт:
- Налоговая база: 2 000 000 – 1 200 000 = 800 000 руб.
- Налог: 800 000 × 15% = 120 000 руб.
- Итого к уплате: 120 000 руб.
Нюанс: Если налог меньше 1% от дохода, платится минимальный налог (1% от доходов).
4. Страховые взносы ИП в 2025 году
Помимо налога УСН, ИП платит фиксированные взносы за себя:
Взнос Сумма (руб.)
Пенсионное страхование (ОПС) 42 984
Медицинское страхование (ОМС) 10 674
Итого 53 658
Если доход > 300 тыс. руб.:
- Доплата 1% с суммы превышения.
- Максимум по доп взносам: 352 876 руб.
Пример:
- Доход: 1 500 000 руб.
- Допвзнос: (1 500 000 – 300 000) × 1% = 12 000 руб.
- Общая сумма взносов: 53 658 + 12 000 = 65 658 руб.
5. Калькулятор налогов ИП на УСН
Чтобы быстро рассчитать налоги, воспользуйтесь бесплатным калькулятором:
→ Калькулятор налогов ИП на УСН 2025
Как пользоваться:
- Выберите объект налогообложения (6% или 15%).
- Введите доход и расходы (если УСН 15%).
- Получите расчёт налога и взносов.
6. Когда и куда платить?
- Налог УСН: авансовые платежи — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, итоговый платёж — до 30 апреля следующего года.
- Взносы:
Фиксированные — до 31 декабря 2025.
1% с дохода > 300 тыс. руб. — до 1 июля 2026.
7. Как снизить налоги законно?
- Уменьшайте налог на взносы (на УСН 6%).
- Подтверждайте расходы (на УСН 15%).
- Используйте налоговые каникулы (если ваш регион их допускает).
Нужна помощь? Мы подготовим для вас индивидуальный расчёт налогов и возьмём отчётность на себя!
Оставить заявку!
Итог
- На УСН 6% платите 6% с доходов, но можете уменьшить налог на взносы.
- На УСН 15% — 15% с прибыли, но не менее 1% от доходов.
- Не забывайте про фиксированные взносы (53 658 руб.) и 1% с дохода > 300 тыс. руб.
Совет: Если сомневаетесь в расчётах, обратитесь к нам — проверим ваши цифры и спасём от штрафов!
📞 Получить консультацию бухгалтера | 💬 Задать вопрос в Telegram