Буквально у каждого Ютубера хотя бы 1 раз появлялся вопрос: как же ПРАВИЛЬНО платить налоги с Ютуба?!
В сегодняшней статье я расскажу вам, как это делаю ЛИЧНО Я уже на протяжении года (с тех пор, как отключили Российские Адсенсы и пришлось создавать зарубежный).
Отдельно отмечу, что я получаю доход через своего друга с одной из стран ЕС. В этой инструкции будет инструктаж именно с упором на то, что вы получаете доход на счёт друга / родственника / знакомого / себя (если на свой зарубежный счёт получаете). Также я упомяну многих волнующий вопрос "платит ли Ютуб налоги за вас", который очень часто встречается в Русскоязычном сегменте.
Платит ли Ютуб налоги за Ютубера?
Вопрос интересный. В случае с Русскими Ютуберами он ещё более интересный, ведь мы получаем доходы на зарубежные Адсенсы. Следовательно появляется вопрос: нужно ли платить налог в страну, в которой зарегистрирован Адсенс?
Ответ - ДА. Налоги нужно платить самостоятельно. Ютуб начисляет вам вашу долю дохода и с неё он налоги не платит. Это делаете ИМЕННО вы.
Отдельно напомню про то, что прописано в правилах Ютуба на счёт монетизации видео (на странице просмотра):
Доходы от рекламы. YouTube будет выплачивать вам 55% Чистого дохода от рекламы, показанной или транслируемой YouTube или уполномоченным третьим лицом: а) на ваших Страницах просмотра контента; или б) в связи с воспроизведением вашего Контента в Видеопроигрывателе YouTube.
Также о Shorts (коротких роликах):
Доходы от рекламы в Коротком видео. YouTube будет выплачивать вам 45% доходов от рекламы в Коротком видео
В правилах Ютуба очень сложно описывается вся эта система, но если быть кратким, то:
Ютуб платит налоги только с той доли, которая идёт "в их казну". Туда входят налоги в страны, в которых показывается реклама, налоги в США (т.к. Ютуб - Американская кампания), ну и само собой доля Гугла. С того, что получаете вы, платите налоги ВЫ.
p.s. В США с Адсенса удерживается 24%, так что я не знаю точно, нужно ли платить налоги с Америки. Я точно знаю, что в большинстве стран ЕС при подписании в Адсенсе документа о двойном налогообложении Адсенс ничего не удерживает. В некоторых странах небольшие удержания есть, имейте ввиду. Точный их список мне неизвестен.
Как платить налоги за рубежом?
За рубежом налоги нужно платить по стандартной налоговой ставке для данной страны. Причём если вы получаете доход через друга, то налог платит ваш друг.
В каких-то странах есть аналоги Российской самозанятости, в каких-то просто нужно подавать налоговые декларации. С этим я помочь особо не смогу.
Скажу лишь, что мой получатель денег платит налоги, отчитываясь о доходе через налоговые декларации. В конце месяца / в следующем ему выставляют сумму, которую он оплачивает.
Рекомендую у ваших товарищей за рубежом узнать на счёт налогов. Так как ваш получатель скорее всего живёт в стране получения денег, он должен знать, как правильно платить налоги.
Если же вы сделали на своё имя Адсенс за рубежом (загранпаспорт или прописка имеется), то вы скорее всего уже и так знаете, как налоги работают. Если не знаете, то Гугл в помощь.
Как платить налоги в России?
В России есть очень много возможностей: ИП, ООО, Самозанятость и т.п.
Лично я работаю через Самозанятость, так как доходы у меня небольшие. Её открыть можно буквально за 10 минут и пользоваться ей очень легко. Налог при правильном оформлении будет 6%. Поговорю про то, КАК правильно выставлять сумму. Ведь думаю логично, что вы получаете доход за рубежом в валюте, а в РФ вы получаете рубли.
1. Как правильно рассчитать сумму в валюте.
Во первых, есть несколько очень спорных условностей, которые нигде не прописаны. По сути вам надо платить налоги со всего дохода, который вы получаете. Но при этом, в случае с друзьями, они захотят получить себе какие-то проценты за помощь. Да и налоги они тоже в свою страну платят.
Как Я понял: лучше платить налоги со всей суммы дохода в валюте. (вместе с теми суммами, которые вы отдаёте друзьям за помощь и на налоги). ДА это жестко, ведь % налога повышается по сути, так как вы платите не за свою долю тоже. Но к сожалению нормально в законах такие ситуации не прописаны. Можно заключать какие-то договора, но имейте ввиду, что не в каждой ЕС стране сейчас можно официально работать с Россиянами по понятным причинам. Так что лучше, при небольших суммах, работать без договоров, чтобы не подставлять друзей из Европы.
Пример: ваш друг получил 150 евро с вашей монетизации. 30 он возьмёт на налоги и себе в карман, 120 отправит вам. Платить налоги вам нужно со 150 евро всё равно. Так будет правильно по закону и в случае чего вам будет проще доказать законность полученных средств, без проблем с налоговой.
2. Как правильно конвертировать валюту при оплате налога
Конвертировать валюту нужно СТРОГО по официальному курсу ЦБ РФ на тот момент, в который вы получили деньги. Тоесть если вы заработали 150 евро, курс 100р к 1 евро, а обмен по 90р к 1 евро, вам нужно посчитать для оплаты налога евро по 100.
ЖЕСТОКО. Но лично я так делаю, потому что так правильно. В противном случае до вас, в случае проверок, докопается налоговая.
Посмотреть курс на определённый день можно на сайте Центробанка РФ - https://cbr.ru/currency_base/daily
Нажимайте на эту кнопку (на которую показывает стрелка) и выбирайте нужную дату.
Далее листаете и ищите нужную валюту. Эти значения умножайте на ваш доход в валюте, чтобы получить правильную конвертацию.
3. Как правильно выставлять чек? (Для самозанятых)
Напоминаю, что так делаю именно Я. Я не юрист и т.п., просто делюсь своим опытом.
Гугл - это зарубежная организация, поэтому вам нужно поставить соответствующую пометку (как на скрине).
В качестве организации, от которой вы получаете доход, я пишу "Google".
В качестве наименования товара / услуги я вписываю "Google Adsense"
В стоимости нужно прописать полный доход, который вы получили (см. пункты 1 и 2)
После этого нажимайте "выдать чек". 11 числа следующего месяца вам выставят налог, который нужно будет оплатить. В данном случае это будет 6% от дохода. Если у вас остался налоговый бонус, то налог будет 4%.
ИТОГ
Всё сложно. Лично я до сих пор не разобрался в том, как максимально ПРАВИЛЬНО платить налоги, поэтому плачу именно так, как описал выше. Методом выше вероятность получить неприятности на свою голову минимальна, так как вы платите доход со всего дохода, который заработали ВЫ.
Ведь даже те суммы, которые вы отдаёте другу на налоги и "в карман" были заработаны именно вами.
Если у вас появились какие-то вопросы или предложения, пишите комментарии, буду рад подискутировать или помочь с чем-нибудь.