2025 год принёс агентствам недвижимости не только новые вызовы, но и обновлённую карту рисков. От ужесточения контроля за дроблением бизнеса до внезапных претензий по трудовым отношениям с самозанятыми — ФНС всё чаще переходит от теории к практике. Если раньше налоговые претензии возникали редко, то теперь агентства — в фокусе. Почему так происходит и какие схемы перестали работать — разбираем по пунктам.
Дробление бизнеса: автоматизация контроля и "охота на маленьких"
Что такое дробление: классическая история, когда несколько ИП или юрлиц обслуживают один и тот же поток клиентов, работают по одной воронке и под единым брендом, чтобы платить меньше налогов. Раньше схема была распространена — теперь она в зоне риска.
Что изменилось в 2025 году:
- ФНС внедрила алгоритмы для поиска признаков искусственного дробления.
- В фокусе — не только крупные игроки, но и "мелкие дробленцы".
- Появился новый тренд: доносы. Жалобы конкурентов стали весомым источником информации для проверок.
Что делать:
- Провести аудит внутренней структуры.
- Отделить каналы продаж, бренд и финансы между ИП и юрлицами.
- Если есть признаки дробления — использовать налоговую амнистию.
Работа с самозанятыми и ИП: тонкая грань
Классическая схема: агент заключает договор с самозанятым, чтобы не платить страховые взносы и НДФЛ.
Почему в 2025 году это стало опасным:
- Налоговая усилила контроль за формальными признаками трудовых отношений.
- Районные инспекции стали активнее, чем специальные комиссии.
- Самые частые триггеры: регулярные выплаты, работа с одним заказчиком, документы "под копирку", одинаковая IP-адресация и неосторожные посты в соцсетях.
Риски:
- Признание трудовых отношений.
- Доначисление налогов + штрафы.
- Возможность субсидиарной ответственности.
Что делать:
- Перепроверить все договоры.
- Не допускать регулярных фиксированных платежей.
- Убедиться в корректной формулировке задач.
- Использовать NDA и разграничение рисков.
Миграция в низконалоговые регионы: как сломалась "магия 1%"
Что произошло:
- Многие агентства в 2023–2024 зарегистрировались в "ласковых" регионах с УСН 1%.
- В 2025 ФНС начала кампанию по проверке фиктивности таких переездов.
Что вызывает подозрения:
- Отсутствие прописки и реального проживания в регионе.
- Отсутствие сотрудников и контрагентов на месте.
- Выручка не соответствует региональному профилю.
- Деятельность нехарактерна для региона (например, элитные сделки в малом посёлке).
Что делать:
- Подтвердить деловую активность в регионе (офис, люди, обороты).
- Если риски высоки — перейти на амнистию и скорректировать схему.
Трудовые споры и персональные данные: новая зона риска
Контекст:
- Жалобы бывших сотрудников стали источником проверок.
- Появился интерес к обработке персональных данных: сайт, CRM, мессенджеры — всё под контролем.
Что может спровоцировать проверки:
- Неоформленные трудовые отношения.
- Нарушения при сборе и обработке персональных данных.
- Ошибки в офертах, анкетах, скриптах.
Что делать:
- Провести аудит HR-документов.
- Настроить политику обработки данных.
- Учесть риски при работе с CRM и чат-ботами.
Амнистия по дроблению: шанс начать с чистого листа
Что такое: в 2025 году действует налоговая амнистия по дроблению. Если вы ранее использовали схему, но перешли к честной модели, есть шанс списать доначисления и избежать уголовной ответственности.
Что нужно:
- Убедить налоговую, что вы "исправились".
- Внести корректировки в структуру бизнеса.
- Добровольно уточнить обязательства.
Важно: амнистия — не автоматическая. Она работает только при инициативе с вашей стороны.
Выводы
2025 год — не время для наивных схем и "удобных" формальностей. Агентствам недвижимости стоит всерьёз пересмотреть юридическую архитектуру бизнеса и вовремя использовать легальные механизмы защиты — от налоговой амнистии до грамотной работы с подрядчиками.
Следующая статья — о том, как агентствам избежать уголовной ответственности за утечку персональных данных и что изменилось в требованиях РКН. Подписывайтесь на наш канал.