Работать на себя, распоряжаться своим временем, самостоятельно искать клиентов и зарабатывать без начальников – всё больше людей в России выбирают именно такой путь. Чтобы легализовать такой способ работы, с 2019 года в стране появился специальный режим – налог на профессиональный доход, или проще говоря, самозанятость.
Этот режим помогает фрилансерам, мастерам, репетиторам и многим другим зарабатывать официально и не бояться налоговой. Давайте разберёмся, кто может стать самозанятым, как это работает, в чём плюсы и какие есть ограничения.
Суть самозанятости: в чём смысл
Самозанятость – это форма работы, при которой человек получает доход от своей деятельности, не оформляя ИП и не нанимая сотрудников. Он действует от собственного имени, не является работодателем и не работает по трудовому договору. Самозанятость подходит тем, кто сам предоставляет услуги или продаёт товары собственного изготовления.
Стать самозанятым довольно просто: вы скачиваете мобильное приложение «Мой налог», проходите в нём регистрацию, и с этого момента становитесь плательщиком налога на профессиональный доход. После этого вас вносят в специальную базу налоговой – реестр самозанятых.
Хоть этот реестр не публичный, вы всегда при необходимости сможете подтвердить свой статус: справкой или электронным чеком. Это удобно, например, если вы работаете с юридическими лицами или оформляете доход для банка.
Кто может быть самозанятым
Самозанятыми могут стать:
- граждане России, достигшие 16 лет;
- иностранцы из стран ЕАЭС (например, Казахстан, Беларусь, Армения);
- индивидуальные предприниматели, если их деятельность не противоречит условиям режима.
На практике самозанятость подходит для многих:
- мастеров красоты и бытовых услуг;
- фотографов, дизайнеров, копирайтеров;
- репетиторов и наставников;
- водителей, курьеров;
- тех, кто сдаёт жильё в аренду или делает что-то своими руками.
Однако есть важные ограничения. Доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год, запрещено нанимать работников, также нельзя заниматься перепродажей чужих товаров, вести лицензируемую деятельность (например, медуслуги) или работать в интересах бывшего работодателя в течение двух лет с момента увольнения.
Как устроена система налогов
Налоговая нагрузка на самозанятых минимальна: 4% налога начисляется, если вы получаете оплату от физического лица, и 6% – если деньги приходят от юридического лица или ИП.
Чеки формируются автоматически в приложении «Мой налог». Там же ведётся весь учёт, видно сумму дохода и начисленного налога. Никаких деклараций сдавать не нужно, а значит можно обойтись без бухгалтера. Главное – оплатить налог не позднее 28 числа следующего месяца.
Чем самозанятость отличается от ИП и фриланса
Разберёмся, чем самозанятость отличается от других форм самостоятельной работы.
Фриланс – это просто формат работы, этот термин никак не закреплён в законодательстве. Почти всегда это работа дистанционная, проектная, часто без привязки к конкретному месту. Но юридически фрилансер может быть кем угодно – даже человеком без официального оформления.
А вот самозанятый (налогоплательщик налога на профессиональный доход) – это конкретный налоговый режим. То есть не каждый фрилансер – самозанятый, но каждый самозанятый может быть фрилансером.
Что касается ИП, то это более серьёзная и масштабная форма. Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников, расширять бизнес, заниматься лицензируемыми видами деятельности, но он обязан вести отчётность, платить страховые взносы и взаимодействовать с налоговой более активно.
Права и обязанности самозанятых
После регистрации у самозанятого появляется официальный статус, который даёт ряд преимуществ и возможностей:
- заключать договоры и работать с компаниями;
- получать оплату официально, на карту;
- формировать чеки и справки о доходе;
- подтверждать доход для ипотеки, виз, кредита и займа;
- делать добровольные пенсионные взносы;
- получать региональные субсидии и участвовать в программах поддержки.
В то же время у самозанятых есть и обязанности. Пожалуй, главная – это своевременно формировать чеки в приложении и оплачивать налог до установленного срока. Также нельзя нарушать условия режима: превышать лимит дохода, брать сотрудников или оказывать запрещённые виды услуг. При нарушении статус самозанятого будет аннулирован, а налоги будут пересчитаны по другим ставкам.
Плюсы и минусы самозанятости
Самозанятость – это способ начать работать на себя без страха и с минимальными трудностями. Среди плюсов:
- быстрая регистрация за 5 минут;
- низкие налоговые ставки;
- отсутствие отчётности и обязательных взносов;
- все необходимые вещи можно делать через приложение;
- легальный статус – можно официально зарабатывать и подтверждать доход.
Но есть и недостатки:
- ограниченный доход (до 2,4 млн рублей в год);
- запрет на наём сотрудников;
- нельзя работать в лицензируемых отраслях;
- нет соцгарантий: стажа, больничного, отпуска – всё только добровольно;
- нельзя перепродавать товары или вести посреднический бизнес.
Заключение
Самозанятость – это отличный вариант для тех, кто хочет работать на себя и официально получать доход. Он удобен для творческих профессий, начинающих специалистов, ремесленников, преподавателей, тех, кто подрабатывает или строит личный бренд.
С минимальными налогами, без сложной бюрократии и с полной свободой действий – это реальный шанс начать путь к своему делу без лишних преград. Главное понимать правила игры и соблюдать ограничения, чтобы избежать проблем.