Налогообложение по ставке УСН 1%: упрощаем «упрощёнку»

Как ИП на УСН, применяя ставку 1 процент дохода, на 83% сокращают налоги без услуг серой бухгалтерии и миграции в льготный регион.

Налоговая ставка УСН 1 процент дохода — это легальный способ оптимизировать налогообложение для ООО и ИП, зарегистрированных в ряде регионов России (Чечня, Удмуртия, Мордовия, Бурятия, Калмыкия и др). Экономия достигается без использования полулегальных бухгалтерских схем уменьшения налоговой базы — за счёт применения ставок, сниженных региональными властями с размера обычной федеральной ставки 6% до всего 1…5% для объекта налогообложения «доход» и с 15% до 5…14% для объекта «доход минус расход».

Льготные налоги для ИП и ООО на УСН действуют в большинстве из 80 субъектов Федерации как мера поддержки приоритетных и пострадавших видов бизнеса. Однако почти везде имеется существенное ограничение: льгота предоставляется лишь по нескольким видам деятельности, которые местная власть считает приоритетными для развития области. Регионы, как правило, не разрешают применять пониженные ставки налогообложения в сфере торговли. Поэтому для некрупного ритейла (например, селлеров маркетплейсов) наиболее интересны лишь те несколько субъектов РФ, где для УСН 1/5% нет лимита на виды деятельности.

Вопросы и ответы

Верно ли, что после изменений в НК РФ 2024 ЛЬГОТЫ отменены?

В 2025 году по-прежнему действуют спецрежимы УСН «1% дохода» и «5% доход минус расход». Однако теперь нельзя перевести налогоплательщика в другой субъект путём изменения адреса, как это практиковалось до 31.12.2024. С 01.01.2025 необходимо подтверждать, что у вас нет цели фиктивной смены места расположения фирмы исключительно для получения преференций. Такое подтверждение для ФНС – это:

• достоверность сведений
• в ЕГРИП/ЕГРЮЛ не изменился субъект Федерации
• изменились или добавились коды ОКВЭД

В случае переезда предприятия в другой регион применение УСН 1% отсрочено согласно закону 362-ФЗ до 2028 года. Для «переехавших» ещё 3 года действует прежняя ставка налогообложения

Согласно новому закону, отсрочка не касается компаний на УСН, открытых после 01.2025. Теоретически они могут сразу платить налог по ставке 1% дохода, однако фактически начать применять льготу без присутствия бизнеса в регионе реально только в Чечне. Здесь налоговые органы довольно лояльны к "налоговым туристам", тогда как в прочих субъектах Федерации, где пока ещё разрешена ставка УСН 1%, местные управления ФНС с декабря 2024 года начали внимательно следить, чтобы регистрация ИП либо ООО не имела характер фиктивной. В случае нарушения бизнес рискует подвергнуться выездной проверке, получить доначисления налога или даже столкнуться с более серьезными последствиями.

Как это работает?

• Мы анализируем текущую ситуацию и применяемые налоговые ставки у ИП и организаций с выручкой от 10 млн. до 15 млрд. руб. в год. В соответствии с п.1 ст. 346.2 НК РФ регионам разрешено снижать
• налоговую ставку по УСН доходы с 6% до 1%, что позволяет высвободить оборотные средства для развития бизнеса. Региональные власти могут установить специальные низкие налоговые ставки, а в отдельных случаях их обнулить.
• Осуществляем безопасный трансфер бизнеса в льготные регионы
• Оформляем регистрацию через госуслуги. В регионах возможна временная и/или постоянная регистрация
• Регистрируем долю в жилой недвижимости, что дает экономическую безопасность вашему ИП.
• Сопровождаем ваш бизнес, получаем и пересылаем почтовую корреспонденцию
• Представляем интересы в налоговых органах на территории выбранного региона
• Предлагаем юридическое сопровождение на всех этапах

Почему в 2025 году все выбирают Чеченскую Республику?

Чечня – уникальный регион, регистрация в котором ИП или ООО позволяет применять ставку налогообложения УСН 1% дохода без переезда, а льгота по налогам действуют без отсрочки до 2028 г и ограничений по видам деятельности (ОКВЭД). Это позволит уже в 2025-2026 гг сократить налоговые отчисления на 83%.

Хотя почти во всех регионах России существует возможность применять пониженные ставки налогообложения УСН 1% вместо 6% дохода или 5% вместо 15% "доход минус расход", льгота действует только:

• при переезде - и лишь по истечении трёх лет после изменения субъекта РФ в юридическом адресе, так как в этом случае начинает действовать отсрочка по 362-ФЗ и НК РФ 2025
• при регистрации новых предприятий, но только для "своих", из того же региона, и только с определенным видом деятельности (в основном производство).

Чтобы перейти на льготную налоговую ставку без этой отсрочки и других ограничений, регистрируют новое ООО либо ИП в Чеченской Республике (с добавлением или изменением ОКВЭД). Здесь наиболее выгодные условия виртуального "переезда" и ведения налоговой и бухгалтерской отчетности. Имеется лишь ограничение по числу работников: если более 20 сотрудников, ставка увеличивается до 2%, а если 40+, то до 3%. Этим и объясняется популярность ЧР у предпринимателей, желающих оптимизировать налогообложение. В результате можно абсолютно легально уменьшить налоги на 83%. Кроме того, в 2025 году во всех других субъектах РФ практически обязательным стало требование к применяющим ставку УСН 1% предоставлять документы, подтверждающие ведение бизнеса по месту регистрации, а в Чеченской Республике данное требование не такое жесткое.

Какую выгоду можно получить?

В 2025 г повышен предел выручки, при котором организация или предприниматель имеет право применять УСН: 450 млн рублей. Следовательно, максимально возможная выгода, которую можно получить за год, это 22,5 млн в год.

БУДЕТ ли выгода, если нужно платить НДС?

При этом с дохода более 60.000.000 теперь нужно платить НДС, размер которого зависит от ряда условий. В конечном итоге выгода от применения льготной УСН зависит от годового оборота и выбранного варианта НДС 5, 7, 10 или 20 процентов.

С дохода более 60 млн теперь нужно платить НДС, размер которого зависит от ряда условий. В конечном итоге выгода от применения специальной налоговой ставки зависит от размера полученных доходов и понесенных расходов, в которые включается НДС по ставке 5, 7, 10 или 20 процентов.

Объект налогообложения. Если перед вами стоит выбор между налоговыми режимами, то объект "Доходы минус расходы" есть смысл выбрать, когда расходы составляют 53 % от дохода. При этом соотношении и экономия становится более ощутимой.

Ставка НДС. Если расходы, подтвержденные документами, составляют более 73% дохода, то выгоднее выбрать вариант 20%, если же менее, то 5/7% (в зависимости от размера дохода).

Экономия до 22 млн уже в 2025 г

• Специальные ставки налогообложения УСН могут устанавливаться субъектами Федерации в размере 1…6% от дохода или 5…15% доход-расход (ст. 346.20 НК РФ)
• Более 10 лет наша компания оказывает предпринимателям услуги по легальной оптимизации налогов за счет использования данной льготы
• НЕ упустите выгоду из-за опасений бюрократических трудностей — мы вас пропишем, оформим ИП либо юрлицо, зарегистрируем в ИФНС. И начинайте экономить 50.000 с каждого 1.000.000 дохода

Наши преимущества

• Уникальный многолетний опыт на рынке услуг налогового консалтинга
• Работаем только там, где нет рисков и не требуется реальный перенос предприятия
• Регистрируем право собственности на недвижимость, что исключает использование недостоверного адреса
• Предлагаем честные адекватные цены
• Страхуем ответственность и гарантируем результат

Как перейти на УСН 1% без переезда и отсрочки

Просто закажите и оплатите услугу регистрации ИП или ООО в Чеченской Республике - и вы получите:

1. Долю в недвижимости с регистрацией права собственника для ИП или бессрочная аренда юридического адреса недалеко от г. Грозный
2. Готовые документы вашего ИП либо ООО - ОГРН в ИФНС Чеченской Республике
3. Почтовое обслуживание и договор на внесение коммунальных и иных платежей

Для ООО

Если у вас уже зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью на УСН, нужно будет зарегистрировать новое, а ликвидировать старое необязательно. Главное, чтобы ОКВЭД отличались, тогда не возникнут подозрения в налоговой миграции и дроблении бизнеса. Для регистрации вам потребуется юридический адрес, мы заключаем с вами договор на его бессрочную аренду с учетом требований надзорных органов (юрадрес не считается массовым, если по нему зарегистрировано не более 5 фирм, мы регистрируем максимум 4 на адрес).

Для индивидуального предпринимательства

Если у вас зарегистрирован ИП, нужно сначала его ликвидировать, а потом зарегистрировать нового. Либо можно зарегистрировать в качестве ИП родственника - обычно сына, дочь, супруга или супругу..

Вам потребуется сначала выписаться из текущего адреса, а затем прописаться по новому. После чего вы регистрируете ИП, выбрав систему налогообложения УСН. Мы сопровождаем клиента на всем пути следования.

В обоих случаях:

• Очень полезно предварительно заказать услугу "Налоговый консультант" (15000) - наш эксперт разберется в ситуации и предложит наилучшее решение.
• Если у вас оборот свыше 100 млн на одного ИП или одно ООО, возможно, потребуется также налоговый аудит (стоимость услуги по договоренности)

Условия действия льготы

Регион почти не имеет ограничений по ОКВЭД.

Ставка УСН зависит от числа сотрудников:

• до 20 включительно - 1%
• от 21 до 40 включительно - 2%
• от 41 до 100 включительно - 3%

Почему вам выгодно сотрудничать именно с нами?

Особенностью регистрации бизнеса в ЧР является необходимость платить дополнительные сборы - взносы в особый Фонд. Клиенты других компаний в обязательном порядке платят взносы не только со всего оборота, который проходит по их расчетным счетам, но также с полученных кредитов и займов. В итоге расходы на эти сборы могут стать сравнимы с суммой выгоды, полученной от перехода на УСН 1%.

ВНИМАНИЕ! Только наши клиенты пользуются в Чеченской Республике налоговой льготой бессрочно, не платя НИКАКИХ дополнительных сборов во внебюджетные Фонды! Почему?

• Мы развиваем в ЧР наш собственный инвестиционный проект. Благодаря этому по соглашению с администрацией одного из крупнейших районов ЧР и мы, и наши клиенты освобождены от взносов в Фонд и других дополнительных сборов.
• У нас здесь имеется собственная недвижимость, благодаря чему мы совершенно законно оформляем на вас долю в квартире или юридический адрес в офисном здании.

Оплата услуги

• Предоплата 100.000, можно вносить переводом на карту
• Единовременная оплата доли в квартире 500.000 либо бессрочной аренды юрадреса 300.000
• Ежемесячный платёж 5000 руб за официальное представительство и почтовое обслуживание вашего предприятия в субъекте Федерации, то есть клиент делает доверенность на нашего сотрудника, а тот получает и относит письма в налоговую, оплачивает коммуналку и "закрывает" прочие организационные вопросы, клиенту же никуда ездить не нужно. Можно платить помесячно, можно сразу за год (60.000).

Дополнительно мы предлагаем

• Страхование ответственности (за 30.000 в год вы получаете страховку от любых проблем с ИНФС, в т.ч. от доначислений)
• Бухгалтерский учет
• Использование VPN для проведения онлайн-сделок и сдачи отчетности в налоговую с IP-адреса в городе Грозный. Это обнуляет риски проверки налоговой вашего IP. Настройку оборудования осуществляют наши специалисты (1 мес 3000, 3 мес 8400, 6 мес 16200, 12 мес 30000).