В последние годы всё больше людей выбирают формат самозанятости: работать на себя, без оформления ИП и штата сотрудников. Но, несмотря на простоту регистрации и минимум бюрократии, у многих возникает вопрос: а как обстоят дела с налогами? Давайте разберёмся, какие именно налоги платит самозанятый в 2025 году, как их рассчитать и есть ли способы сэкономить.
Какой налог у самозанятых в 2025 году
Самозанятые в России – это налогоплательщики налога на профессиональный доход (НПД). В 2025 году ставки остались прежними:
- 4% с дохода, полученного от физических лиц;
- 6% с дохода, полученного от юридических лиц и ИП.
Эти ставки фиксированы и не зависят от суммы дохода, но существует лимит по выручке: 2,4 млн рублей в год. Если доход превышает этот порог, придётся либо оформлять ИП, либо переходить на другую систему налогообложения.
Как рассчитать налог самостоятельно
Для уплаты налога не нужно разбираться в сложных формулах – расчёт выполняется автоматически в приложении «Мой налог». Но если хочется прикинуть сумму заранее, можно использовать калькулятор налога самозанятого. Их много в интернете.
Пример расчёта:
- За месяц вы получили 50 000 рублей от физических лиц и 30 000 рублей от юрлица;
- Налог с дохода от физических лиц: 50 000 × 4% = 2 000 рублей;
- Налог с дохода от юрлица: 30 000 × 6% = 1 800 рублей;
- Итого к уплате: 2 000 + 1 800 = 3 800 рублей.
Налог начисляется ежемесячно и подлежит уплате не позднее 28 числа следующего месяца.
Льготы и вычеты для самозанятых
В 2025 году у самозанятых по-прежнему есть возможность уменьшить налоговую нагрузку за счёт налогового бонуса. При регистрации НПД государство предоставляет налоговый вычет 10 000 рублей. Он применяется автоматически, уменьшая сумму налога до полного исчерпания.
Вычет сокращает налог: на 1% для дохода от физлиц и на 2% для дохода от юрлиц, пока бонус не закончится. Для некоторых категорий граждан, например, переехавших в другой регион по госпрограмме, могут действовать дополнительные льготы.
Важно: бонус даётся один раз, повторно получить его нельзя.
Как оптимизировать налоговые платежи
Хотя ставки НПД и так невысокие, есть законные способы платить меньше:
- Использовать бонус максимально эффективно. Планируйте доход так, чтобы в первые месяцы работы собрать заказы с юрлиц (там ставка выше), чтобы быстрее и выгоднее израсходовать налоговый вычет.
- Разделять сделки. Если есть выбор: получить оплату от физлица или от юрлица, то иногда выгоднее работать с физлицами (ставка 4%).
- Вести учёт доходов. Даже при автоматическом учёте в приложении «Мой налог» полезно вести собственную таблицу. Это помогает видеть, сколько осталось до лимита в 2,4 млн рублей и избежать лишних налогов при превышении.
- Не забывать про расходы. Хоть при НПД нельзя списывать расходы напрямую, их можно учитывать при формировании цены, чтобы налоговая нагрузка ощущалась меньше.
Частые вопросы
Платят ли самозанятые налоги? Да. Налог на профессиональный доход – это и есть их основной налог. Он заменяет НДФЛ, НДС и взносы в СФР, хотя взносы в социальный фонд можно платить добровольно.
Какие налоги платит самозанятый в 2025 году? Только НПД по ставкам 4% и 6%. Дополнительно уплачиваются добровольные страховые взносы (по желанию).
Какой налог у самозанятых по сравнению с ИП? Он ниже, а отчётность проще. Нет обязательных фиксированных платежей, если нет дохода – нет налога.
Итоги
Самозанятость – это удобный и выгодный формат для тех, кто хочет работать на себя, при этом платить минимальные налоги и избегать громоздкой отчётности. Калькулятор налога самозанятого поможет заранее оценить налоговую нагрузку, а налоговые вычеты и грамотное планирование доходов – сократить платежи. Главное помнить о лимите 2,4 млн рублей в год и соблюдать сроки уплаты, чтобы избежать штрафов.