Заниматься спортом на открытом воздухе становится сложнее из-за сюрпризов погоды, поэтому некоторые снова пойдут в тренажёрный зал, бассейн или фитнес-центр. В Минспорта края рассказали, как вы можете вернуть часть денег за абонемент и получить вычет за значок ГТО. Подробности читайте далее.
Налоговый вычет за занятие спортом
Кто может получить?
Условия получения:
– быть налоговым резидентом России;
– платить НДФЛ.
Получать вычет можно за себя и за детей – родных и усыновлённых. Если ребёнок учится очно, то вычет положен до 24 лет, в других случаях – до 18.
Условия получения частичной компенсации:
1. Учреждение должно быть в перечне Минспорта. В 2025 году в него входит 118 организаций и ИП Красноярского края;
2. Услуги должны относиться к физкультурно-оздоровительным – быть направлены на физическую подготовку, составление тренировочных планов и на участие в соревнованиях, включённых в Единый календарный план.
Рассчитывать на вычет можно если вы: ходите в бассейн, занимаетесь в фитнес-клубе или тренажёрном зале, или отправили ребёнка в спортивный лагерь (организация из перечня Минспорта РФ).
Сколько денег можно вернуть?
Вычет за спорт является социальным – общий лимит с другими соцвычетами – на обучение и лечение (за исключением дорогостоящих медуслуг и образование детей), добровольное страхование и пенсионные взносы.
С 2024 года максимальная совокупная сумма расходов на эти направления, с которой можно получить вычет – 150 тыс. рублей.
Вернуть можно от 13 до 22% от этой суммы – всё зависит от ставки, по которой вы платите НДФЛ (если ставка 13%, то можно вернуть до 19,5 тыс. рублей в год).
Право на вычет действует 3 года, а значит в 2025 году можно оформить возврат НДФЛ за 2022, 2023 и 2024 годы. При этом вычеты не суммируются – за каждый год отдельно и, если вычет использован не полностью, его остаток на следующий год не переносится.
Какие документы нужны?
Список документов зависит от налогового периода, за который вы хотите получить вычет, и за кого вы его получаете:
1. За 2024 и последующие годы нужна только справка об оплате физкультурно‑оздоровительных услуг.
Справку дают в спорторганизации или ИП, где вы получаете услугу. А если организация напрямую передаёт сведения об оплате в налоговую, то вам не нужна эта справка (уточняйте на месте).
2. За 2023 и 2022 годы документов больше:
– договор на оказание физкультурно‑оздоровительных услуг;
– чеки и другие платёжные документы, подтверждающие расходы.
3. Если оформляете вычет за ребёнка, дополнительно в обоих случаях нужно свидетельство о рождении или иные документы, которые подтвердят его возраст и родство.
Где и как оформить налоговый вычет?
1. ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ. Чтобы получить вычет по итогам календарного года.
Чтобы оформить вычет онлайн, зайдите в личный кабинет налогоплательщика, на главной странице выберите «Получить вычет» → «Вычет по расходам на фитнес». Там укажите год, за который получаете вычет, заполните форму и прикрепите сканы договоров и чеков (для вычета за 2022-2023 годы) или справку об оплате физкультурно‑оздоровительных услуг (для вычета за 2024 год и далее).
Можно подать документы в налоговую инспекцию лично. Тогда помимо копий потребуются оригиналы для сверки и декларация 3-НДФЛ (заполнить ее можно на том же сайте ФНС).
2. ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ. Чтобы получить вычет, не дожидаясь окончания года.
Для этого в личном кабинете налогоплательщика зайдите в раздел «Каталог обращений» → «Запросить справку» и заполните заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов. Налоговая в течении 30 дней проверит заявление и уведомит работодателя о вашем праве на вычет. Тот не будет удерживать с зарплаты НДФЛ, пока не закончится сумма вычета.
3. В УПРОЩЁННОМ ПОРЯДКЕ. Если ваша спорторганизация подключена к сервису предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке, подавать декларацию 3-НДФЛ и собирать документы не потребуется.
Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика в раздел «Вычеты в упрощенном порядке». Если там есть предзаполненное заявление, его нужно проверить, указать номер банковского счета, на который зачислят деньги, подписать и отправить. После отправки заявления налоговая проверит данные и опубликует результаты во вкладке «Вычеты в упрощенном порядке».
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ГТО
С 1 января 2025 года появился новый вид налогового вычета – за выполнение нормативов Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне».
Как получить вычет?
Нужно в один и тот же год получить знак отличия ГТО и пройти диспансеризацию. Возрастная ступень и уровень сложности (золотой, серебряный или бронзовый знаки отличия) значения не имеют.
Сколько денег вернут?
Налоговый вычет ГТО формируется от суммы в 18 тыс. рублей. С неё возвращается часть уплаченного НДФЛ, которая зависит от налоговой ставки. Например, за 13% можно вернуть 2 340 рублей.
Вычет за ГТО – стандартный, поэтому он не суммируется ни с одним из других социальных налоговых вычетов.
Какие нужны документы?
1. Документ, подтверждающий выполнение нормативов ГТО: копия удостоверения о награждении, копия приказа о награждении или сведения из электронной базы результатов ГТО.
2. Справка из медорганизации о прохождении диспансеризации.
Где и как оформить?
1. ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ. Чтобы получить деньги уже в этом году. Нужно заполнить в произвольной форме заявление на имя директора и приложить два документа: документ, подтверждающий выполнение нормативов ГТО, и справку из медорганизации о прохождении диспансеризации.
2. ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ. Чтобы получить деньги в следующем году. В 2026 году нужно обратиться в налоговую лично или онлайн – через личный кабинет налогоплательщика. Там прикрепить справку о доходах, документ, подтверждающий выполнение нормативов ГТО, справку о прохождении диспансеризации, реквизиты банковского счета для зачисления денег.