Ситуация знакомая многим бухгалтерам: через онлайн-кассу пробили чек с НДС по товару, который на самом деле не облагается НДС. Например:
- стоимость товара — 120 руб.
- в чеке указано: «в том числе НДС — 20 руб.»
- при этом покупатель оплатил 120 руб. без НДС.
Такой чек нужно обязательно исправить, иначе есть риск штрафа по ст. 14.5 КоАП РФ:
- для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 руб.;
- для юрлиц — от 5 000 до 10 000 руб.
Важно: освобождение от штрафа возможно, если ошибку исправить до того, как её обнаружит налоговая, и сообщить об этом в ИФНС в письменном виде, оформив чек коррекции (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ).
Как исправить ошибку в чеке
- Если используется формат фискальных данных 1.05:
- Сначала пробиваем чек с признаком «Возврат прихода» с НДС (данные — как в ошибочном чеке).
- Затем пробиваем новый правильный чек без НДС.
- Чек коррекции в этом случае не нужен.
- В возвратном чеке желательно указать фискальный признак ошибочного чека (тег 1192), чтобы налоговая не потребовала заявление от покупателя.
- Если используется формат ФФД 1.1 или 1.2:
- Формируем чек коррекции с признаком «Возврат прихода» — с теми же данными, что в ошибочном чеке с НДС.
- Затем пробиваем чек коррекции с признаком «Приход» — уже с правильными данными без НДС.
Совет: даже если покупатель уже ушёл, ошибку всё равно нужно устранить. С кассира лучше взять письменную объяснительную и приложить копию ошибочного чека.
Если ошибка обнаружена не сразу или касается уже закрытого периода, исправить её всё равно можно.
Vallab позволяет корректировать кассовые чеки за прошлые периоды: добавлять, удалять, перепроводить или формировать новые, если чек не был пробит вовсе. Это помогает снизить риск штрафов и претензий от налоговой.