В условиях трансформации российского рынка труда и стремительного роста сектора самозанятости перед миллионами граждан остро встаёт вопрос: смогут ли они обеспечить себе достойный уровень жизни после выхода из трудоспособного возраста? По состоянию на июль 2025 года самозанятые, в отличие от наёмных работников, не участвуют в системе обязательного пенсионного страхования, если не делают этого добровольно. Это означает, что по достижении пенсионного возраста они не смогут претендовать на страховую пенсию, если не позаботились о ней заранее. В настоящей статье представлен юридически выверенный обзор возможных механизмов накопления пенсии для самозанятых граждан, основанный на действующем законодательстве.
1. Кто такие самозанятые: правовой статус
Согласно статье 2 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ, самозанятые — это физические лица, применяющие налог на профессиональный доход (НПД). Они ведут деятельность без статуса индивидуального предпринимателя и не нанимают работников. Ключевое преимущество этого режима — низкая налоговая ставка (4% при работе с физлицами, 6% — с организациями), отсутствие обязанности уплачивать страховые взносы и сдавать отчётность.
Однако именно эта льгота — освобождение от уплаты страховых взносов — означает, что гражданин не накапливает пенсионные коэффициенты и не формирует право на страховую пенсию. Исключение — случаи, когда самозанятый добровольно вступает в правоотношения по пенсионному страхованию.
2. Пенсия самозанятого: что будет по умолчанию
Если самозанятый не уплачивает страховые взносы и не участвует в других пенсионных программах, по достижении пенсионного возраста (в 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин с учётом реформы) он может рассчитывать только на социальную пенсию, установленную Федеральным законом № 166-ФЗ.
В 2025 году размер социальной пенсии составляет:
- 7 882 рубля — по старости;
- 13 000–15 000 рублей — в случае инвалидности или потери кормильца.
Социальная пенсия назначается на 5 лет позже страховой — в 65 лет женщинам и в 70 лет мужчинам (если нет стажа и ИПК). При этом она не индексируется в тех же объёмах, что страховая, и не предполагает участия в накопительной системе.
3. Как самозанятый может получить право на страховую пенсию
Чтобы накопить на страховую пенсию и выйти на неё в срок, самозанятый может воспользоваться добровольным вступлением в систему обязательного пенсионного страхования (ОПС). Основание — статья 29 Федерального закона № 167-ФЗ и соответствующие положения Налогового кодекса.
Пошаговый порядок:
- Обратиться в территориальное отделение Социального фонда России (СФР) и заключить договор о добровольном пенсионном страховании;
- Определить сумму ежегодных взносов (не менее величины фиксированного платежа — в 2025 году это 43 211 рублей в год);
- Производить регулярные платежи, подтверждая страховой стаж и пенсионные коэффициенты (ИПК).
Таким образом, даже самозанятый без наёмных работников может формировать страховой стаж, ИПК и получить право на страховую пенсию в будущем. Однако взносы не являются обязательными — гражданин сам решает, участвовать ли ему в системе или нет.
4. Альтернатива № 1: Программа долгосрочных сбережений (ПДС)
С 2025 года в России запущена Программа долгосрочных сбережений (ПДС), позволяющая любому гражданину, включая самозанятых, формировать накопления с участием государства. Правовая база — Федеральный закон от 20 декабря 2022 года № 422-ФЗ.
Ключевые условия:
- добровольный характер участия;
- минимальный взнос — от 2 000 рублей в год;
- срок — не менее 10 лет;
- государственное софинансирование — до 36 000 рублей в год, если участник вносит средства регулярно;
- налоговые вычеты — социальный вычет по НДФЛ до 15 600 рублей в год;
- освобождение от налогообложения полученных доходов в рамках программы.
ПДС не является системой обязательного страхования, но по своей сути представляет гибрид государственного и частного пенсионного инструмента. Самозанятый может заключить договор с НПФ или управляющей компанией, открыть индивидуальный пенсионный счёт и накапливать средства без посредничества работодателя.
5. Альтернатива № 2: Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) и НПФ
Для тех, кто хочет более гибко распоряжаться своими накоплениями, подойдут негосударственные пенсионные программы и инвестиционные инструменты, в том числе:
- Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — с возможностью получить налоговый вычет или не платить налог на доход от инвестиций;
- Добровольные пенсионные программы НПФ — предусматривают ежемесячные взносы, участие в инвестиционной доходности и выплату пенсии по достижении определённого возраста;
- Банковские и страховые пенсионные продукты — включая аннуитетные договоры.
Юридически все эти инструменты защищены Гражданским кодексом и нормами законодательства о финансовых рынках. Однако доходность, риск и ликвидность по ним зависят от условий договора и надёжности поставщика услуг.
6. Налоговые льготы для самозанятых при пенсионных накоплениях
Законодательство предусматривает возможность получения социального налогового вычета на сумму пенсионных взносов, внесённых:
- в рамках добровольного пенсионного страхования;
- в рамках участия в ПДС;
- по договорам с НПФ и страховщиками.
Максимальный размер налоговой базы для вычета — 120 000 рублей в год, что позволяет вернуть до 15 600 рублей при ставке 13%.
В случае, если самозанятый не является плательщиком НДФЛ (а платит налог на профессиональный доход), он не сможет воспользоваться этим вычетом. Однако при совмещении статуса самозанятого с иной деятельностью (например, по трудовому договору) — льгота применима.
7. Практические рекомендации
Для самозанятых граждан, планирующих безбедную старость, рекомендуются следующие шаги:
- Провести финансовую диагностику: определить потенциальные доходы после 60–65 лет.
- Рассчитать нужную сумму ежемесячного накопления с учётом желаемого уровня жизни.
- Определить оптимальный инструмент:
добровольный договор с СФР — если нужна страховая пенсия;
ПДС — если важна поддержка государства и налоговые льготы;
ИИС или НПФ — если нужен гибкий инструмент без привязки к СФР. - Учитывать налоговые последствия и взаимодействие с другими формами поддержки.
- Регулярно вносить взносы и контролировать состояние счёта.
Система обязательного пенсионного страхования в России изначально была ориентирована на работодателя и наёмного работника. Однако в условиях роста самозанятости и изменения модели занятости государство предоставляет широкий, но добровольный инструментарий накоплений для граждан, работающих на себя.
Самозанятый, не уплачивающий взносы в пенсионную систему, рискует остаться к старости только с социальной пенсией, минимальной по своему размеру. Но при грамотном подходе, участии в ПДС или заключении договора с СФР он может самостоятельно сформировать себе источник достойного дохода в пожилом возрасте.