С июля 2025 года на территории Российской Федерации официально запущена Программа долгосрочных сбережений (ПДС), целью которой является формирование дополнительного пенсионного капитала граждан с участием государства в его накоплении. В условиях продолжающегося реформирования пенсионной системы ПДС становится ключевым инструментом добровольного пенсионного страхования, направленным на стимулирование личной финансовой ответственности и снижение зависимости будущих пенсионеров от бюджета.
Данная статья представляет собой структурированный обзор правовой природы программы, условий её реализации, механизма государственного софинансирования, а также рисков и перспектив ПДС с точки зрения действующего законодательства на июль 2025 года.
1. Нормативная база ПДС
Программа долгосрочных сбережений регулируется:
- Федеральным законом от 20 декабря 2022 года № 422-ФЗ «О программе долгосрочных сбережений»;
- Федеральным законом № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»;
- Гражданским кодексом Российской Федерации (в части договора пенсионного страхования);
- подзаконными актами Банка России, определяющими порядок взаимодействия между участниками программы.
Оператором ПДС является Пенсионный фонд Российской Федерации (с 2023 года — Социальный фонд России) в части учёта участников и контроля софинансирования. Основной механизм — добровольное заключение договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) или специализированной финансовой организацией.
2. Кто может участвовать в программе
Участниками ПДС могут стать:
- граждане Российской Федерации в возрасте от 18 до 65 лет, официально зарегистрированные на территории России;
- лица, имеющие СНИЛС и доступ к государственным информационным системам (включая портал Госуслуг);
- граждане, не имеющие ограничений по дееспособности и не признанные банкротами в течение последнего года.
Исключены из участия лица, в отношении которых применены меры по замораживанию активов, лица, находящиеся под санкциями или ограничениями, установленных нормативными актами.
3. Условия участия и механизм формирования накоплений
Для вступления в программу гражданин должен:
- Заключить договор ПДС с НПФ, участвующим в программе;
- Открыть индивидуальный пенсионный счёт, на который будут зачисляться личные взносы;
- Произвести первый взнос, минимальный размер которого установлен в размере 2 000 рублей (может различаться у конкретного фонда);
- Регулярно пополнять счёт, в том числе через работодателя, банк, или самостоятельно.
Основные параметры:
- Взносы гражданина носят добровольный характер, периодичность определяется участником;
- При соблюдении условий программа предусматривает государственное софинансирование;
- Срок участия — не менее 10 лет, досрочное снятие средств допускается только по исключительным основаниям (инвалидность, тяжёлая болезнь, смерть).
4. Государственное софинансирование: как работает механизм
Главное отличие ПДС от иных накопительных инструментов — участие государства в формировании пенсионного капитала. При соблюдении ряда условий гражданин получает ежегодные взносы от государства в размере до 36 000 рублей.
Условия для получения софинансирования:
- Гражданин производит ежегодные взносы в сумме не менее 2 000 рублей;
- Участник не изымает средства с индивидуального счёта до истечения минимального срока (10 лет);
- Средства инвестируются фондом в соответствии с установленными Банком России нормативами.
Размер софинансирования зависит от:
- суммы взносов;
- категории гражданина (например, для лиц с детьми или молодых специалистов возможны повышенные коэффициенты);
- времени участия в программе (в первые 3 года — максимально выгодные условия).
5. Особенности налогового регулирования
В рамках ПДС предусмотрены налоговые преференции:
- гражданин вправе получить социальный налоговый вычет на сумму взносов по ПДС — в пределах 120 000 рублей в год (в соответствии с НК РФ);
- средства, внесённые в рамках программы, не облагаются НДФЛ, как и доход, полученный в процессе инвестирования;
- при получении накоплений по достижении пенсионного возраста — налоговая льгота сохраняется;
- при досрочном прекращении договора возможна утрата права на налоговый вычет и начисление налога на доход.
Эти положения делают участие в программе финансово привлекательным с точки зрения долгосрочной оптимизации налоговой нагрузки.
6. Риски и гарантии
Как и любой инвестиционный инструмент, ПДС несёт рыночный риск, связанный с доходностью фонда. Однако правовой механизм включает систему гарантирования пенсионных накоплений, аналогичную механизму защиты вкладов.
Гарантии распространяются:
- на суммы, внесённые участником;
- на средства государственного софинансирования;
- на минимальную доходность в случае досрочной ликвидации фонда.
Банк России осуществляет контроль за деятельностью фондов, а нарушения со стороны НПФ наказываются в административном и, в случае необходимости, уголовном порядке.
7. Как получить средства по окончании участия
По достижении установленного пенсионного возраста (или ранее — в случае возникновения оснований) гражданин может:
- оформить выплату единовременно;
- выбрать пожизненное пенсионное обеспечение (аннуитет);
- перевести средства на действующий счёт в системе страховой пенсии.
Выбор варианта осуществляется самим участником по заявлению в фонд. При этом выплаты осуществляются без налогообложения.
8. Перспективы развития программы
Запуск ПДС — это долгосрочная стратегия государства, направленная на перевод пенсионного обеспечения с распределительного на смешанный формат. В дальнейшем возможно:
- интеграция ПДС с корпоративными пенсионными схемами;
- расширение участия работодателей;
- внедрение обязательных элементов накоплений для отдельных категорий лиц (например, самозанятых);
- пересмотр ставок софинансирования с учётом макроэкономических факторов.
Кроме того, обсуждается возможность использования средств ПДС в качестве залоговой массы, например, при получении ипотечного кредита в зрелом возрасте.
Программа долгосрочных сбережений с государственным софинансированием — это инструмент, позволяющий гражданам России формировать личные пенсионные резервы при участии государства и негосударственных финансовых организаций. Юридически программа оформлена в виде добровольного договора, обеспеченного налоговыми льготами и системой гарантий.
ПДС — это не просто финансовый продукт, а структурная часть новой модели социальной политики, ориентированной на повышение личной ответственности за пенсионное будущее. Для эффективного участия гражданам рекомендуется заранее оценить доходность выбранного фонда, изучить условия договора, а также определить стратегию инвестирования на срок не менее 10 лет. Юристам и консультантам важно учитывать, что участие в ПДС требует индивидуального подхода к каждому клиенту, с учётом его правового и финансового статуса.