Даже при отказе от серых схем и добровольной уплате налогов предприниматели рискуют попасть под уголовное преследование. Об этом сообщает Forbes. Подобную практику уже применили в отношении блогеров, и теперь она может распространиться на другие сферы бизнеса.
Артём Раевский, руководитель уголовно-правовой практики, адвокат бюро, наблюдает ужесточение подходов правоохранительных органов к предпринимательской деятельности и разбирает, в чём заключаются риски, кого это касается и как можно их снизить.
Почему уплата налогов не спасает от уголовной ответственности?
Многие предприниматели ошибочно считают, что полное погашение налоговой задолженности автоматически прекращает уголовное дело. Ранее это действительно было распространённой практикой. Примечания к ст. 198 и 199 УК РФ указывают: если недоимка, пени и штрафы уплачены в полном объёме, лицо освобождается от ответственности.
Однако сегодня правоохранительные органы находят другие основания для продолжения расследования, например:
- Ст. 174.1 УК РФ — легализация (отмывание) денежных средств
- Ст. 193.1 УК РФ — перевод валюты с использованием подложных документов
- Ст. 187 УК РФ — незаконный оборот средств платежей
Это значит, что даже после уплаты налогов уголовное дело может не только сохраниться, но и перерасти в более тяжкое обвинение.
Что нужно учитывать предпринимателю:
- Уголовное преследование может продолжаться по другим статьям
- Возможны аресты активов и блокировка счетов
- Суды всё чаще выносят обвинительные приговоры по совокупности статей
Как минимизировать риски:
1. Провести аудит прошлых операций
Проанализируйте, были ли в истории сомнительные или фиктивные платежи — особенно, если вы участвуете во внешнеэкономической деятельности.
2. Собрать доказательства реальности сделок
Документы, переписка, логистика — всё, что подтверждает факт сделки, критически важно.
3. Отказаться от схем дробления бизнеса
Налоговая и суды внимательно изучают структуру компании и её бенефициаров.
4. Регулярно консультироваться с налоговыми юристами
При любом спорном вопросе лучше иметь письменное заключение эксперта.
5. Следить за судебной практикой и изменениями в законодательстве
Подходы к квалификации нарушений меняются довольно быстро.
Вывод:
Уплата задолженности — это только часть стратегии. Особенно осторожными должны быть публичные предприниматели и те, кто работает с иностранными партнёрами. Действуйте прозрачно и фиксируйте все операции документально.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе всех изменений, касающихся бизнеса и его владельцев.