Ты можешь вести бизнес честно. Можешь платить налоги. Можешь даже получать прибыль. Но если ты не понимаешь, как работает режим налогообложения, — ты играешь в игру, где правила пишут без тебя. И это не романтика. Это риск.
📍 Начнём не с цифр. С реальности.
Ты когда-нибудь слышал, как предприниматель говорит: «Мы перешли на ОСНО, потому что так бухгалтер посоветовала»? Или наоборот: «Сидим на упрощёнке, нас это не касается». И в обоих случаях человек думает, что раз он платит, то к нему не придут. А потом — приходят. Потому что платить недостаточно. Важно — как ты встраиваешься в систему.
Налоги — это не про цифры. Это про отношения. Твои отношения с государством, с банком, с клиентом. Если ты выбрал не тот режим, ты можешь:
— потерять клиента,
— стать невыездным,
— и в итоге сесть с адвокатом не за стол переговоров, а в тишине допросной.
💡 Есть только три базовых режима налогообложения для юрлица
- УСН (упрощёнка)
- ОСНО (общая система)
- ЕСХН — если ты аграрий (опустим)
Ты не выбираешь из десяти. Ты выбираешь — как хочешь жить и платить.
Но сначала нужно понять, откуда растут ноги.
🔧 Что даёт каждый режим — без лишнего воздуха
УСН "Доходы" — 6%
Тебе платят — ты платишь. Просто. Без НДС, без вычетов, без трений. Подходит тем, кто работает с физиками, в b2c, не держит складов, не формирует сложный учёт.
Но.
Если ты вышел за 60 млн в год, с 2025-го ты становишься плательщиком НДС — хочешь ты этого или нет. Да, пока без вычетов, по ставке 5% (если до 250 млн) или 7% (если до 450 млн). А выше — всё, на общую.
УСН "Доходы минус расходы" — 15%
Ты покупаешь товар, нанимаешь сотрудников, арендуешь склад — и всё это можно учесть. Если умеешь. Потому что налоговая не будет верить тебе «на слово» — нужны документы, даты, первичка.
Да, ставка выше. Но для бизнеса, где есть постоянные закупки, логистика и люди — это может быть выгоднее, чем «шестипроцентка» с голой выручки.
ОСНО
Классика. Ставки большие, контроль строгий, отчётность сложная. Зато ты можешь выставлять НДС, участвовать в тендерах, работать с крупняком. Для многих — единственный реальный режим.
ОСНО — это не страшилка. Это просто другой уровень игры. Но если ты туда влезаешь, не понимая, как устроен НДС, — будет больно.
📌 Где тонко — там и рвётся
Смотри, как это бывает.
Предприниматель продаёт стройматериалы. Сидит на УСН. Работает с ИП и физиками. Вроде всё нормально. Потом приходит крупный заказчик и говорит: «Выстави счёт с НДС». А у него — нет такой возможности. И вот он лихорадочно ищет выход: создаёт второе ООО, или договаривается через знакомого, или вообще лезет в обнал. Только чтобы не упустить сделку.
А можно было просто с самого начала понять: если ты строишь бизнес с выручкой от 60 до 250 млн и планируешь рост, ты в зоне риска. И режим должен быть выбран с расчётом на развитие, а не из бухгалтерского удобства.
📈 Как выбрать: не формула, а разговор с самим собой
- Кто твой клиент — физик, юрлицо, тендерный заказчик?
- Тебе важно выставлять НДС?
- Тебе важна простота или гибкость?
- Ты хочешь масштабироваться? Или просто "держать точку"?
Выбор режима — это не вопрос бухучёта. Это вопрос стратегии.
Если ты действуешь по инерции, то налоги рано или поздно «догонят». Не обязательно в лоб. Может быть — через банк, через блокировку счёта, через «встречку» с твоим поставщиком.
🧭 Универсальный ориентир (если всё ещё сомневаешься):
До 60 млн — УСН 6% (если нет расходов и НДС не нужен)
60–250 млн — УСН 15% + НДС 5% (если есть расходы)
250–450 млн — УСН 15% + НДС 7%
>450 млн — ОСНО без вариантов
Если НДС нужен с вычетом → ОСНО, даже при меньших объёмах
🛡 Что важно помнить:
- Налоговая не интересуется, как тебе удобнее. Её интересует, как ты выглядишь на фоне статистики и схем.
- Банк тоже «смотрит в налоговую». И иногда быстрее, чем ты думаешь.
- Ошибки в режиме не прощаются. Они накапливаются, а потом «стреляют» в момент, когда ты хочешь продать бизнес, зайти в крупный контракт или просто спать спокойно.
Налог — это не только то, что ты заплатил. Это ещё и то, что ты не потерял.
Режим налогообложения — не формальность, не галочка в отчётности. Это фундамент. Если он треснет — всё остальное полетит следом.
Настрой его осознанно. Или держи рядом адвоката.
🔽 Продолжение: в следующем выпуске — "НДС в 2025: как думает ФНС и где видит слив"
Официальный сайт Юридической компании "ДИКЕ" >>>
📞 +7 (863) 260-30-88
🌐 advokat-rostovdon.ru
✉️ info@advokat-rostovdon.ru