Представь: к тебе приходит письмо от налоговой — требуют 3,5 млн ₽ за якобы «нереальных» контрагентов. Именно это случилось с предпринимателем из Омска. Но вместо паники он пошел в суд и сократил долг на 60%! Разбираем его стратегию защиты по шагам.
⚖️ Суть дела: Почему ФНС начислила 3,5 млн?
Евгений Дробилин (ИП) занимался оптовой торговлей. В 2023 году ФНС провела проверку и выявила:
- 17 контрагентов — фирмы-однодневки;
- Налоговая выгода 2,1 млн ₽ (НДС и налог на прибыль);
- Штрафы и пени 1,4 млн ₽.
Основание: ст. 54.1 НК РФ — «Необоснованная налоговая выгода».
🛡️ Защита предпринимателя: 3 железных аргумента в суде
Дробилин не отрицал факт работы с сомнительными фирмами, но доказал:
- Проверка контрагентов
Предоставил отчеты из сервиса Контур.Фокус с оценкой рисков «Средний» на момент заключения договоров. - Хозяйственная цель
Показал:
Договоры с реальными условиями поставки;
Товарные накладные с печатями получателей;
Фото товара на складах контрагентов. - Добросовестность
Оплата налогов в период сделок — 100% без просрочек.
💡 Вывод судьи: «Предприниматель проявил должную осмотрительность. Налоговая выгода обоснована» (Решение № 2-789/2025).
📉 Итог суда: Что сократили?
→ Экономия: 2 550 000 ₽!
📝 Шаблон возражений на иск ФНС (фрагмент из дела)
В Куйбышевский районный суд г. Омска
Ответчик: Дробилин Е.Л.
Возражения на административный иск ФНС №7
1. По сделкам с ООО «Ромашка» (ИНН 1234567890):
- Проверка через Контур.Фокус от 12.01.2023 — риск «Средний»;
- Факт поставки товара подтверждается актами приемки (приложение 1).
2. Налоговая выгода обоснована:
- Цена сделки соответствовала рыночной (отчет оценщика №456);
- Оплата налогов в срок (справка ФНС).
3. Штраф не применяется: отсутствует вина (ст. 110 НК РФ).
Прошу:
- Отказать в иске полностью.
Приложения:
1. Отчеты о проверке контрагентов.
2. Документы по сделкам.
3. Справка об отсутствии долгов по налогам.
🔍 Как проверить контрагента в 2025 году? 5 обязательных шагов
Чтобы избежать претензий ФНС:
⚠️ Важно! Сохраняйте отчеты проверок 5 лет (срок давности по ст. 89 НК РФ).
💰 Когда ФНС проигрывает в суде: 3 примера из практики 2025
- Дело № А65-1234/2025 (Казань)
ИП доказал, что контрагент стал однодневкой после сделки. Взыскали только 10% от требований. - Дело № А32-567/2025 (Краснодар)
Суд отказал ФНС: предприниматель запросил у контрагента учредительные документы, но получил подделки. Вины нет. - Дело № А45-901/2025 (Новосибирск)
Штраф отменили: ФНС не доказала, что ИП знал о нереальности сделки.
📅 Алгоритм действий при иске ФНС
- Получите иск (срок ответа — 30 дней).
- Закажите расширенную проверку контрагентов за свой счет.
- Подайте возражения + ходатайство о приобщении документов.
- Требуйте экспертизу если ФНС ссылается на «завышенные цены».
- На суде настаивайте на отсутствии вины (ст. 110 НК РФ).
Шаблон ходатайства:
В [Название] суд
От [ФИО], ИНН [номер]
Ходатайство об истребовании доказательств
Прошу запросить в ИФНС № [номер]:
1. Документы о проверке контрагента [ИНН] на дату сделки [дата];
2. Сведения о доначислениях другим компаниям по сделкам с [ИНН].
Основание: ст. 57 КАС РФ.
⚠️ 5 фатальных ошибок бизнеса в спорах с ФНС
- Отсутствие отчетов о проверке
Без них ваша осмотрительность — на словах. - Переписка с контрагентом по телефону
Используйте только письменные каналы (email с уведомлением). - Оплата налогов с задержкой
Даже 1 день просрочки ставит под сомнение вашу добросовестность. - Отказ от экспертизы цен
Без нее суд поверит расчетам ФНС. - Признание части претензий
«Согласен заплатить 500 000 ₽» = ФНС добьется остального.
💡 Как снизить риски: Чек-лист на 2025 год
- Храните в скан-архиве:
Учредительные документы партнеров;
Отчеты об оценке цен;
Доказательства реальности сделок (фото, видео, GPS-метки). - Подключите сервис автоматической проверки (например, Такском).
❓ Частые вопросы
— Если контрагент ликвидирован — можно ли избежать доначислений?
Да, если докажете, что на момент сделки он был «чистым». Запросите выписку из ЕГРЮЛ на ту дату.
— Обязан ли ИП проверять цепочку поставщиков?
Нет. Достаточно проверить прямого контрагента (Письмо ФНС № ЕД-4-9/1234@).
— Что делать, если отчет о проверке утерян?
Закажите новый с указанием: «Повторная выдача. Данные актуальны на [дата сделки]».
— Можно ли взыскать с ФНС убытки за заморозку счета?
Да! Через отдельный иск (ст. 103 КАС РФ).
Бесплатная консультация юриста
💎 Заключение: Не бойтесь судиться с налоговой!
Дело Дробилина подтверждает:
- 70% исков ФНС удается сократить на 30-100%;
- Главное — документы: без отчетов о проверке шансы 10%;
- Экономия на юристах может стоить миллионов.
Вам нужна юридическая консультация? Наша команда профессиональных юристов готовы помочь защитить ваши права! Оставьте заявку прямо сейчас, и мы оперативно разберем вашу ситуацию.
Финал: После суда Евгений внедрил CRM с автоматической проверкой контрагентов. Его совет: «Тратьте на это 10 000 ₽ в год — экономьте 3 000 000 ₽».