Кажется, что налоговая просто решила загнать под жёсткий пресс всех, у кого хоть какие-то доходы в крипте или на Форексе. Типа, если не можем всех проконтролировать — давайте хотя бы сделаем так, чтобы у них был стойкий понос от одной мысли, что надо сдать декларацию.
Я вообще-то про нейросети пишу. Я же сам в крипте сижу, и когда наткнулся на эту новую налоговую реформу 2026, у меня тоже начало подгорать.
Короче, решил разобраться сам, и заодно рассказать вам. Потому что если вы хоть раз выводили деньги с Binance, OKX, NPBFX или вообще торговали хоть чем-то за рубежом — это уже касается вас. А нейросети тут вообще не при чем. Или при чем, если вы, как я, зарабатываете через них, а потом не знаете, как с этого отчитаться.
Так что да, это не совсем по теме канала, но по теме жизни. Потому что по итогу ты можешь хоть генеративную музыку писать, хоть курсы по промтам вести — ФНС всем даст по щам одинаково, если вовремя не отчитался.
С 1 января 2026 года в силу вступают масштабные изменения в российском налоговом законодательстве. Реформа касается не только компаний и ИП, но и частных трейдеров — особенно тех, кто торгует через зарубежных брокеров: NPBFX, Saxo Bank, Interactive Brokers, DEGIRO и др.
Рассмотрим, что изменится, как правильно отчитываться, и почему даже при банкротстве брокера налоговая потребует уплаты НДФЛ.
Основные изменения с 01 января 2026
- Налоги платим до выходного дня, а не после.
- Упрощёнка (УСН) становится менее выгодной: лимит по доходу снижается с 450 млн ₽ до 60 млн ₽, вычеты отменяются.
- Единый налоговый счёт (ЕНС) больше нельзя использовать на несколько ИП или юрлиц.
- Банкротство брокера не освобождает от налога — налог считается с даты сделки, а не по факту получения денег.
- Торгуете через иностранного брокера — обязаны сдавать 3-НДФЛ.
- Вводится новый тип ИИС — со страховкой до 1,4 млн ₽ (но только для российских брокеров).
Как теперь платить налоги: если ты трейдер и ИП
Раньше: можно было платить после выходного (если срок уплаты выпадал на праздник). Теперь: налоги должны быть уплачены до выходного.
Нарушил — получи штраф по ст. 122 НК РФ.
ЕНС на третьих лиц — запрещён
Если у тебя несколько ИП или юрлиц, больше нельзя делать один платёж «на всех».
Каждое юрлицо = отдельный перевод, отдельный контроль.
Подробнее — письмо ФНС от 03.06.2024 № БС-3-11/4193@.
УСН для трейдера: конец или нет?
С 2026 года планируется:
Что значит переход на ОСНО?
- НДС 20%
- НДФЛ 13–15% или налог на прибыль
- Полный бухучёт
- Ещё больше вопросов от налоговой
«Раньше мог вычесть страховые и хоть как-то сгладить налоги. Сейчас это отменили. Платить придётся больше», — комментирует Николай Кочетов, трейдер NPBFX с 10-летним стажем.
Если брокер обанкротился — налоги всё равно платить
Это критический момент.
Если сделка закрыта с прибылью — налоговая считает это доходом. Даже если брокер не перевёл деньги на твой счёт.
Прецедент: «Универ Капитал», 2022 год. Люди остались без ОФЗ, потому что брокер использовал их активы в своих интересах. Все сделки были легальны, но деньги ушли в расчёт долгов.
Что можно сделать, чтобы защитить себя:
- Отзывай согласие на использование активов.
- Работай с брокерами, где есть сегрегация (раздельное хранение средств).
- Проверяй наличие участия в компенсационных схемах (SIPC, CySEC ICF, Финансовая комиссия — как у NPBFX).
Как заполнять 3-НДФЛ, если торгуешь через иностранного брокера
Если брокер — иностранный (NPBFX, Saxo, IBKR, DEGIRO), ты сам считаешь, подаёшь и платишь.
Чеклист:
- Получи отчёт от брокера (в любой форме, можно неофициальный).
- Переведи суммы в рубли по курсу ЦБ на дату дохода и расхода.
- Рассчитай налогооблагаемую прибыль.
- Заполни декларацию 3-НДФЛ через программу «Декларация».
- Укажи страну брокера — код 174 (Коморские острова для NPBFX).
- Отправь декларацию в ЛК на сайте ФНС.
Важно: страна брокера ≠ страна эмитента ценной бумаги.
Что делать трейдеру уже сейчас
Проверь лимиты по УСН. Если доходы близки к 60 млн ₽ — готовься к ОСНО.
Пересчитай налоговую нагрузку без вычетов.
Подключи онлайн-бухгалтерию: Контур, Моё дело, Эльба.
Создай подушку — минимум 2–3 месячных налоговых платежа.
Перепроверь брокера: сегрегация, лицензия, компенсационная схема.
FAQ: Чего ждать в 2026
Нужно ли платить, если брокер обанкротился?
Да. Налог считается с даты закрытия сделки.
Можно ли вычесть невыплаченные деньги из налогов?
Нет. Потери от банкротства не уменьшают налоговую базу.
Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если торгую через NPBFX?
Да. NPBFX не является налоговым агентом. Декларацию заполняешь сам.
Можно ли считать трейдинг самозанятостью и платить 6%?
Нет. Купля-продажа активов — не самозанятость. ФНС легко переквалифицирует.
Вывод
2026 год станет стресс-тестом для всех, кто торгует через зарубежных брокеров. Те, кто продолжит работать по-старинке — рискуют попасть под штрафы и блокировки.
Лучшее, что можно сделать уже сейчас — перестроить отчётность, зафиксировать лимиты и включить автоматизацию. Не ждать, пока ФНС напишет сама — тогда будет поздно.
Если нужно — помогу адаптировать текст под публикацию на профильных площадках или сделать редакторскую вычитку с нужным TOV.
* * *
Кому до сих пор непонятно, что именно делать, даю ссыль на статью со скринами, стрелочками и пояснениями для тех, кто открывает "Декларацию" первый раз в жизни
Там прям пошагово:
→ куда жать,
→ где взять отчёт от брокера,
→ как перевести доллары в рубли,
→ как отправить всё это ФНС.