Работаете с самозанятыми, чтобы сэкономить на налогах? Тогда готовьтесь к неприятным сюрпризам. Вас ждут доначисления, штрафы, блокировки счетов и, вполне возможно, даже включение в реестр недобросовестных работодателей.
Схема "оформим самозанятого, зато не надо платить налоги и взносы" больше не работает. ФНС, Роструд и прокуратура уже пошли глубоко в регионы. Пункты выдачи заказов, салоны красоты, доставка, сервис - всё, где массово используют НПД, сейчас под прицелом контролирующих органов.
И вот что самое главное - налоговая смотрит не на договор, а на то, как человек фактически работает. Если он ходит по графику, сидит на точке и делает одно и то же, он не самозанятый, он ваш неоформленный сотрудник. А значит, вы нарушаете закон.
Власти объявили войну "серым" схемам
Власти говорят напрямую: массовое использование самозанятых и ИП для замещения наёмных работников - это прямой уход от налогов и обязательных платежей. И теперь такие схемы не просто отслеживаются, а по ним реально принимаются конкретные меры.
ФНС и Роструд работают теперь в связке. Подключена прокуратура и межведомственные комиссии. Бизнес, который продолжает действовать по инерции, рискует всем: деньгами, деятельностью, репутацией.
С начала 2025 года массовые рейды идут по всей стране, особенно в отношении владельцев ПВЗ. Предприниматели из различных областей - Ленинградской, Ростовской - рассказывают, как получают повестки и уведомления от ФНС и прокуратуры.
Как проходят проверки: реальные примеры
Личные визиты и опросы
Налоговая может провести опрос сотрудников - прямо прийти в пункт и открыто спросить. По словам бухгалтеров, работающих с такими предпринимателями, визиты стали регулярными.
Инспекторы прямо считают количество людей, прикидывают режим работы ПВЗ и делают выводы. Если пункт работает по 12 часов в день без выходных, физически его не может обслуживать один человек. Значит, есть персонал, значит, он должен быть официально оформлен.
Конкретные требования от ФНС
Красногорская ФНС в одном из официальных писем прямо указывает: "Для ПВЗ с таким графиком работы минимум два сотрудника обязательно должны быть официально оформлены на полную ставку".
Если в отчётности они не отражены, вас вызывают и просят объяснить: кто эти люди, на каком основании работают, и главное - где налоги?
В Свердловской области расчёты такие же: два человека без выходных, сменная работа по графику 2:2. Всё достаточно просто и уже официально оформлено как рабочий метод.
Система МАРМ: как вас вычисляют
Инспекторы теперь работают не по принципу "просто пришли и проверили", а по модели анализа. Используется система МАРМ - скоринговый механизм, который анализирует:
- Не только отчётность, но и поведенческие данные
- Стабильность выплат в пользу самозанятых
- Повторяющиеся ИНН, номера телефонов
- Текучку между ИП и самозанятыми
Красный флаг: если вчера человек был в штате, а сегодня он самозанятый у ИП вашей жены, но с теми же обязанностями и графиком - вы попадаете в выборку.
И да, банковская тайна в данном случае не препятствие. Межведомственная комиссия может запрашивать любую информацию, включая данные, которые раньше относились к закрытым.
Триггеры для проверки
Сигналом к проверке становятся данные по движению денежных средств:
- Есть выручка и касса у ИП
- Есть несколько пунктов выдачи заказов
- Но нет официальных сотрудников
Налоговая видит это как риск уклонения от заключения трудовых договоров. Система сопоставляет объём работ, режим работы и численность персонала. Если одно другому не соответствует - начинается процедура запроса пояснений.
География проверок: не только Москва
Проверки идут не только по Москве, хотя столица - трендсеттер. Ростовская область, регионы Поволжья, Урала - повестки получают ИП, управляющие несколькими ПВЗ.
ИФНС задаёт простой вопрос: кто физически работает в каждой точке? Если один ИП имеет две-три локации, работающие по 12 часов в день, и у него нет ни одного оформленного сотрудника - это уже считается нарушением. ПВЗ не могут работать сами по себе.
Федеральный реестр нарушителей
С 2025 года начал работать федеральный реестр работодателей, уличённых в подмене трудовых договоров договорами ГПХ или статусом самозанятых.
На практике это означает, что о вас будет публично известно, что вы нарушаете трудовое законодательство. Репутационные риски огромные.
Последствия признания схемы фиктивной
Что будет, если схему всё-таки признают фиктивной?
Финансовые потери
Всё, что вы заплатили как вознаграждение по ГПХ или самозанятым, будет переквалифицировано в зарплату. Начислят:
- НДФЛ
- Страховые взносы
- Пени за весь доказанный период
С учётом того, что такие кейсы всегда пакетные (найдут несколько нарушений), сумма доначислений может быть огромной и серьёзно ударит по карману.
Документы не спасут
Важно понимать: даже если у вас всё оформлено документально, договор с самозанятым есть, акты тоже есть - это не защита. ФНС смотрит на саму суть отношений.
Признаки трудовых отношений:
- Человек ходит по графику
- Получает стабильную оплату
- Работает на постоянной основе
- Использует вашу технику или инструменты
- Подчиняется внутренним правилам
Если по факту вы закрываете штатные единицы самозанятыми, никакая бумажка не спасёт.
Особое внимание к кассам
ФНС особенно внимательно смотрит на кассовые аппараты. Если у одного ИП несколько касс, разбросанных по разным адресам, и нет ни одного оформленного сотрудника - запрос от налоговой это просто вопрос времени.
Понятно же, что вы не будете между двумя кассами бегать туда-сюда!
Реакция маркетплейсов
Крупнейшие маркетплейсы уже реагируют на ситуацию:
- Ozon в конце марта провёл вебинар для владельцев ПВЗ, обсуждали легальные форматы найма и правовые риски
- Wildberries публично заверяет, что проводит обучение, выпускает инструкции и взаимодействует с ФНС
But суть одна: предприниматель, управляющий пунктами выдачи заказов - это работодатель, и от ответственности уйти не получится.
План правительства по борьбе с "серыми" схемами
Правительство утвердило план действий - от анализа численности неработающего населения до расширения полномочий межведомственных комиссий.
Результаты уже есть: в первом квартале 2025 года удалось легализовать 150 000 работников. Власти поставили цель вывести из тени десятки процентов самозанятых через масштабные проверки тех, кто оформляет отношения чисто на бумаге.
Зоны особого риска
Особенно много рисков теперь будет в:
Сфере красоты
Салоны на патенте без сотрудников под жёстким контролем. Сравнивать будут выручку, площадь, стоимость услуг, режим работы. Если нет расходов на оплату труда - будет делаться вывод, что персонал работает без оформления.
Розничной торговле
Магазины с большим оборотом, но без официального персонала.
Курьерских службах
Массовое использование самозанятых курьеров при фактических трудовых отношениях.
Новая тактика проверяющих
Сегодня проверяющие даже не пытаются доказывать состав нарушения в деталях. Они рассчитывают, что бизнес сам поймёт: доказать обратное в суде практически невозможно.
Есть тренд на побуждение к добровольной доплате. То есть бизнес соглашается добровольно уточнить свои налоговые обязательства, чтобы избежать более серьёзных последствий.
Что делать прямо сейчас
1. Провести ревизию всех исполнителей
Посмотрите на всех, кто работает по договорам с самозанятыми или ГПХ:
- Есть ли у них подчинение?
- Работают ли они по графику?
- Есть ли реальная зависимость от работодателя?
Если это фактически сотрудники - их нужно официально оформлять. Не потом, не в случае проверки, а уже сейчас.
2. Не ждать проверки
Иначе вы не просто получите штраф - войдёте в систему, где каждый следующий шаг будет под контролем. Плюс попадёте в реестр недобросовестных работодателей, что серьёзно повредит репутации.
3. Получить профессиональную консультацию
Если не знаете, как правильно трудоустроить сотрудников, обратитесь к специалисту. Лучше потратить деньги на консультацию, чем потом платить штрафы и доначисления.
4. Изучить все нюансы работы с самозанятыми
Если вы действительно работаете с самозанятыми легально, важно знать все тонкости: как получить декрет беременной самозанятой, как работать по 115-ФЗ, сложные случаи с иностранными гражданами и прочие нестандартные ситуации.
Заключение
Времена, когда можно было массово подменять штатных сотрудников самозанятыми, прошли. ФНС, Роструд и прокуратура работают слаженно, используют современные аналитические системы и реально наказывают нарушителей.
Схема "оформим всех самозанятыми и сэкономим на налогах" больше не работает. Более того, она стала крайне опасной - можете потерять гораздо больше денег на штрафах и доначислениях, чем сэкономили.
Если у вас есть сомнения в законности ваших схем работы с персоналом - лучше привести всё в порядок прямо сейчас. До того, как к вам придут с проверкой.
Помните: получается, что сейчас самое плохое время продолжать работать по старым серым схемам. Власти настроены серьёзно, инструменты контроля работают эффективно, а последствия нарушений стали гораздо суровее.
Записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21
Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня все про налоги, бухгалтерию и финансы:
- Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
- Нельзяграм*: https://www.instagram.com/makarov.konsalting
- ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting
*META (заблокированная организация на территории РФ)