ФНС: как АИС «Налог-4» в пилотах оценивает риски бизнеса

ФНС обкатывает ИИ-платформу АИС «Налог-4» в Москве, Подмосковье, Татарстане и Краснодарском крае. Разбираемся, какие «красные флаги» она видит уже сегодня и как предпринимателю заранее «почистить» свой профиль риска.

1. Что такое АИС «Налог-4» и зачем на неё смотреть уже сейчас

Важно: С весны 2025 г. система переходит в промышленную эксплуатацию в пилотных регионах; полномасштабный запуск по стране ФНС планирует к 2026 г. По официальным данным, «Налог-4» анализирует 3+ ПБ данных и формирует алерты инспектору практически в real-time.

Чем «Налог-4» отличается от «Налог-3»

• Поведенческие модели по 15+ показателям (кассовые чеки, СБП, ЭДО).
• Автоматическая приоритизация проверок по risk-score 0–100.
• Прямая интеграция с «Прозрачным бизнесом 2.0» и ККТ-анализом.

Лайфхак: Привлеките налогового юриста в dev-команду: до апдейта ERP зафиксируйте логи правок — инспектор увидит хронологию изменений и вашу добросовестность.

2. Откуда алгоритм берёт данные: 7 ключевых источников

1. Онлайн-кассы (ФЗ 54).
2. СБП и банковские API — сверка денег с книгой продаж.
3. ФТС + маркетплейсы — импорт и e-commerce.
4. ЭДО (счета-фактуры, маркировка).
5. Росстат — бенчмарк рентабельности.
6. Аномалии ККТ по показателям Приказа ФНС № ЕД-7-20/1190@ от 16.11.2023 (ред. 28.12.2024).
7. OSINT — соцсети, сайты объявлений, открытые базы.

Пример: компания на УСН показала выручку 5 млн, а через СБП прошло 17 млн. «Налог-4» присвоила риск-балл 92/100 и отправила алерт инспектору за 4 минуты.

3. «Красные флаги» 2025 года

3.1. Заниженная налоговая нагрузка

Алгоритм сравнивает ваши коэффициенты с отраслевыми из «Прозрачного бизнеса 2.0».

3.2. «Разрывы» по НДС

Важно: доля вычетов ≥ 89 % за 12 мес. — сильный индикатор, который может существенно увеличить risk-score, особенно если контрагенты уже в «красной зоне».

3.3. Дробление бизнеса

Граф взаимозависимости ИП/ООО строится по учредителям, IP-адресам, общим счетам.

3.4. «Транзитёры» в цепочке

Фирмы-«однодневки» с коротким жизненным циклом и большими оборотами (п. 3 ст. 54.1 НК РФ).

Пример:поставщик-«однодневка» ликвидируется через 6 мес. после получения 80 % вашей оплаты — risk-балл +12.

4. Как проверить свой профиль риска

1. Сверьте налоговую нагрузку с отраслевой через «Прозрачный бизнес».
2. Сравните KKT-чеки и банковские выписки — ищите расхождения > 5 %.
3. Пройдите самотест по 12 критериям действующей Концепции ВНП (Приказ ФНС № ЕД-7-2/753@ от 30.08.2021).
4. Соберите досье контрагентов: паспорт сделки, деловая цель, финансовый профиль.

Лайфхак: Фиксируйте «разумную экономическую причину» крупной сделки в момент её заключения, а не на допросе директора.

5. Что делать, если ваш risk-score «красный»

1. Письмо-требование (ст. 88 НК РФ): проанализируйте расхождения, дайте пояснения онлайн в 5 раб. дней.
2. «Налоговый чат»: приходите с юристом и финансовым аналитиком, покажите расчёты и корректировки.
3. Досудебная жалоба: в 2024 г. ФНС удовлетворила ≈ 31 % жалоб — готовьте пакет документов заранее.

Пример: ООО «Грант» снизило risk-балл с 88 до 47, подтвердив убытки и уточнив декларации; проверку отменили.

6. Что в итоге

АИС «Налог-4» уже проверяет бизнес «на лету» — но играть можно по правилам. Прозрачная учётная система, продуманные сделки и юрист-аналитик рядом переводят компанию из «красной» в «зелёную» зону риска.

Подпишитесь на канал, чтобы не пропустить новости цифрового контроля, и оставьте заявку на консультацию — разберём ваш risk-score до того, как это сделает алгоритм. Поделитесь статьей с коллегами!