Продажа квартиры в 2025 году может быть освобождена от уплаты НДФЛ, если соблюсти определенные условия. Рассмотрим основные способы избежать налога, а также законные методы его уменьшения, если полностью освободиться от платежа не удается.
Освобождение от налога при продаже квартиры
Минимальный срок владения
Налог не платится, если квартира находилась в собственности более 3 или 5 лет (в зависимости от способа приобретения):
- 3 года – если квартира:
- получена по наследству или в дар от близкого родственника ,
- приватизирована ,
- получена по договору ренты ,
- является единственным жильем (если в собственности нет другой жилой недвижимости) .
- 5 лет – если квартира куплена после 2016 года и не подпадает под льготные категории .
Исключение: Если новое жилье куплено в течение 90 дней после продажи старого, оно также считается единственным .
Льгота для многодетных семей
Семьи с двумя и более детьми (до 18 лет, а для студентов-очников – до 24 лет) могут продать квартиру без налога, если:
1. Купят новое жилье до 30 апреля следующего года.
2. Площадь или кадастровая стоимость нового жилья больше, чем у проданного.
3. Кадастровая стоимость проданной квартиры не превышает 50 млн рублей.
4. У семьи нет другого жилья (или доля в нем не более 50%).
Продажа квартиры без дохода
Налог не начисляется, если:
- Цена продажи ≤ цены покупки (при наличии документов).
- Цена продажи ≤ 1 млн рублей (можно применить вычет) .
Важно: Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости, налоговая может пересчитать доход исходя из кадастра .
Как уменьшить налог, если избежать его нельзя
Вычет "доходы минус расходы"
Можно уменьшить налогооблагаемую базу на документально подтвержденные расходы (цена покупки, ремонт, ипотечные проценты).
Пример:
- Купили за 4 млн, продали за 6 млн.
- Налог = (6 млн – 4 млн) × 13% = 260 тыс. руб.
Фиксированный вычет 1 млн рублей
Если нет документов о покупке, можно вычесть 1 млн руб. из суммы продажи.
Пример:
- Продали за 5 млн, вычет 1 млн.
- Налог = (5 млн – 1 млн) × 13% = 520 тыс. руб.
Учет расходов предыдущего собственника.
Если квартира получена в наследство или в дар, можно учесть расходы наследодателя/дарителя на ее покупку .
Когда подавать декларацию и платить налог?
- Декларация 3-НДФЛ – до 30 апреля следующего года.
- Оплата налога – до 15 июля.
Вывод: как продать квартиру без налога в 2025 году?
1. Дождаться 3 или 5 лет владения (в зависимости от способа приобретения).
2. Воспользоваться льготой для многодетных (если подходите под условия).
3. Продать без прибыли (цена продажи ≤ цены покупки).
4. Использовать вычеты, если налог неизбежен.
Если планируете продажу, заранее проверьте кадастровую стоимость и подготовьте документы, подтверждающие расходы – это поможет сэкономить на налогах.