⚠️ Осторожно! Самозанятые

⚠️ Осторожно! Самозанятые.

К нам поступило сразу два вопроса по налоговому режиму на профессиональный доход (НПД), и оба — из серии "кажется, можно, но это не точно. Разбираемся и сразу предупреждаем: это та область, где легко попасть под переквалификацию, доначисления и штрафы.

Самозанятые — это наша ниша.

В 2024 году у нас были клиенты, благодаря которым мы буквально отшлифовали эту тему — от договоров до автоматизации контроля чеков.

Мы знаем, как выглядит хаос 🤯в работе с СМЗ — и как его разгрести, а потом выстроить систему работы с ними. Мы даже не могли представить кейсы, с которыми к нам приходили клиенты.

Итак, вопросы:

1️⃣ Может ли ИП на НПД приобретать услуги у другого самозанятого?

Да, может. Закон не запрещает заключать договоры между двумя плательщиками налога на профессиональный доход — будь то физлица или ИП.

При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров, работ, услуг, являющихся объектом обложения НПД, самозанятое лицо обязано сформировать чек (посредством мобильного приложения «Мой налог» и передать его заказчику (пункт 1 статьи 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Следовательно, основным документом, подтверждающим произведенные заказчиком затраты на оплату товаров, работ, услуг по сделке, исполняемой плательщиком НПД, является чек, выданный самозанятым лицом.

2️⃣ Может ли самозанятый быть одновременно трудоустроенным и оказывать услуги по НПД?

Да, но с ограничением: нельзя оказывать услуги своему работодателю (текущему или бывшему в течение двух последних лет).

Основание — ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

📌 При этом продавать товары собственного производства своему работодателю можно — запрет касается только работ и услуг. Это указано в FAQ на сайте «Мой налог».

❗ Что налоговая считает риском.

ФНС и ГИТ (трудовая инспекция) регулярно отслеживают:

– случаи, когда сотруднику часть зарплаты оформляют по трудовому договору, а часть — как оплату услуг по НПД;

– попытки «перевести» бывшего сотрудника в самозанятые без соблюдения 2-летнего ограничения;

– подмену трудовых отношений гражданско-правовыми договорами.

✅ Что делать, чтобы избежать проблем:

1. Проверяйте статус самозанятого на дату оплаты.

2. Обязательно берите чек из «Мой налог».

3. Не заключайте смешанные схемы с работником и самозанятым одновременно.

4. Оценивайте реальные признаки взаимодействия — есть ли признаки подчинённости, регулярности, отчётности.

✔️А еще лучше приходите в Клуб КБК осенью и посмотрите уроки продленки по Самозанятым и комиссиям по легализации.

✔️Проверить себя и ваших клиентов можно бесплатно в нашем риск-боте.