Если квартира куплена в ипотеку с привлечением созаемщика, то последний также имеет право на имущественный вычет и вычет за проценты по ипотеке. Разбираемся, что это значит на практике, как правильно оформить вычет и какие документы необходимо предоставить.
Кто такой созаемщик и как получить вычет?
Созаемщик — это человек, который вместе с основным заемщиком подписал ипотечный договор. Это может быть супруг(-а), родственник или даже друг.
Что это даёт? Созаемщик участвует в оплате ипотеки и несет равную ответственность перед банком, а значит — может получить и налоговые льготы.
Чтобы получить вычет, важно соблюсти ряд условий:
- У созаемщика есть доля в купленной квартире
- Он официально трудоустроен и платит НДФЛ
- Не получал имущественный вычет ранее
- Может документально подтвердить свои расходы на ипотеку
Важно: если созаемщик — супруг(а) основного заёмщика, и квартира приобретена в браке без брачного договора, то даже при отсутствии доли в собственности он(а) имеет право на налоговый вычет. Это предусмотрено Семейным кодексом РФ: имущество, приобретенное в браке, считается совместным.
Супруги могут распределить вычет по-разному —50/50, 100/0 или любое другое удобное соотношение. Можно разнести: один получает вычет за покупку, другой — за проценты. И тот, и другой могут отказаться от него или использовать позже, при следующей покупке.
Пример: Петр и Катя купили квартиру за 7 млн ₽, взяли ипотеку на 4 млн ₽. Квартира в браке, брачного договора нет, вычеты они ранее не получали. Супруги решили, что распределят доли 100/0 в пользу Кати, а свое право на вычет за ипотечные проценты Петр реализует в другой раз.
Сколько денег можно вернуть — и от чего это зависит?
До конца 2024 г. ставка НДФЛ при получении вычета составляла 13%. Поэтому максимальную сумму, которую можно было вернуть:
- за покупку или строительство жилья — до 260 000 ₽ (2 млн ₽ × 13%)
- за уплату процентов по ипотеке — до 390 000 ₽ (3 млн ₽ × 13%)
С 2025 г. действует прогрессивная шкала НДФЛ: чем выше доход — тем выше ставка, а значит, и больше сумма возврата. Лимиты по расходам остались прежними — 2 млн ₽ за покупку//строительство и 3 млн ₽ по процентам.
Вычет за покупку можно получить сразу — даже если покупка была в ипотеку, считается, что вы потратили всю сумму.
Вычет по процентам: начисляется только с реально уплаченных процентов. Это значит, что если ипотека еще не погашена, вычеты растягиваются на годы.
Пример: Роман и Наташа взяли ипотеку в 2024 г. За первый год выплатили банку 280 000 ₽ процентов. Супруги договорились, что вычет по процентам оформит созаемщик — Роман.
- В 2025 г. (за 2024 г.) он подает декларацию и возвращает:
280 000 × 13% = 36 400 ₽. - В 2026 г. они снова платят 280 000 ₽, но у Романа уже выше зарплата — его налоговая ставка стала 15%. Теперь он может вернуть:
280 000 × 15% = 42 000 ₽.
Так схема работает до исчерпания лимита или погашения ипотеки.
Когда подавать документы?
Право на вычет появляется после регистрации права собственности в Росреестре. Подать декларацию можно только в следующем году. То есть, если вы оформили право собственности на квартиру в 2024 г. , то подать декларацию для получения вычета можно в 2025 г.
Важно: если жилье куплено в новостройке и акт приемки подписан позже, отсчет начинается с момента получения права собственности. Но проценты по ипотеке считаются с первого платежа — даже если вы начали платить за два года до регистрации собственности.
Пример: Николай как созаемщик заключил ипотечный договор в 2023 г. , акт приема-передачи подписал в 2025 г. и тогда же зарегистрировал право собственности в Росреестре. Подать декларацию на вычет он сможет в 2026 г, при этом сумма процентов будет считаться с первого платежа в 2023 г.
Как оформить вычет?
Есть два способа оформить вычет:
1. Через налоговую. Заявитель подает декларацию 3-НДФЛ через сайт ФНС, прикладывает справку о доходах, документы на квартиру и ипотеку, график платежей и справку из банка о выплаченных процентах. Деньги возвращают в течение 1–3 месяцев.
С 2021 г. доступна упрощенная схема — декларация заполняется прямо на сайте налоговой, остается только прикрепить необходимые документы. Подтверждение расходов ФНС получает напрямую от банка-кредитора. Это быстрее, но подходит не всем — во многих банках упрощенная схема действует только для заемщиков.
2. Через работодателя. В этом случае получить вычет можно сразу, не дожидаясь окончания года. Для этого нужно получить уведомление от налоговой о праве на вычет и отдать его работодателю: с этого момента зарплата начисляется без удержания НДФЛ.
Оформить уведомление можно через личный кабинет на сайте налоговой службы: «Каталог обращений» → «Запросить справку (документ)» → «Заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов»
К заявлению необходимо приложить копии документов и подписать его с помощью электронно-цифровой подписи, которая формируется в личном кабинете.
Подведем итоги
- Созаемщик имеет те же права и обязанности, что и заемщик
- Чтобы получить вычет, нужно: иметь долю, платить НДФЛ, подтвердить расходы
- Если созаемщик — супруг(а), вычет положен даже без доли
- Оформить вычет можно через налоговую или работодателя