В деловых кругах активно обсуждается вероятное ужесточение налогового режима для бизнеса. В центре внимания – упрощенная система налогообложения (УСН). Рассматриваются сценарии, при которых с 2026 года могут произойти значительные изменения, особенно для предприятий, занятых в торговле.
Власти обеспокоены дисбалансом конкуренции, вызванным злоупотреблением УСН некоторыми компаниями. Дробление бизнеса, уход от налогов и демпинг за счет сомнительных схем импорта ставят в невыгодное положение добросовестных предпринимателей.
По поручению Президента РФ, правительство и ФНС ищут решения, которые позволят пресечь недобросовестную практику, не создавая при этом барьеров для развития легального бизнеса. Ключевым вопросом остается возможная отмена УСН для торговых компаний и снижение лимитов по доходам для уплаты НДС.
Какие изменения обсуждаются?
Речь идет о двух основных направлениях:
• Снижение порога доходов для НДС на УСН. Обсуждается уменьшение лимита с текущих 60 млн рублей до 30 млн рублей для торговых компаний.
• Поэтапная отмена УСН для торговли. Наиболее радикальный сценарий, который предполагает полный отказ от упрощенной системы для определенных видов деятельности, сохраняя ее для производственных предприятий и сферы услуг.
Правительству и ФНС поручено представить Президенту РФ анализ и предложения по корректировке УСН до 1 декабря 2025 года.
В пакет документов должны войти:
• Анализ текущих параметров УСН (действующих с 1 января 2025 года).
• Предложения по корректировке лимита доходов, при превышении которого компании на УСН станут плательщиками НДС.
• Проект отмены УСН.
Если решение будет принято до конца 2025 года, новые правила вступят в силу уже 1 января 2026 года. В противном случае, налоговая реформа может быть перенесена на 2027 год.
Почему власти задумались о пересмотре УСН?
На это есть несколько причин:
• Искажение конкуренции. Крупный бизнес использует УСН для получения необоснованных преимуществ, что усложняет работу малых и средних предприятий.
• Неравномерное распределение доходов. Большая часть выручки концентрируется в руках немногих крупных игроков.
• Сокращение налоговых поступлений. Широкое применение УСН в торговом секторе приводит к потерям для бюджета.
• Сложности для малого бизнеса. Небольшие компании оказываются в невыгодном положении, конкурируя с крупными игроками, снижающими цены за счет УСН.
Как подготовиться к возможным изменениям: пошаговая инструкция
Не ждите официального решения. Начните готовиться к переменам прямо сейчас:
Шаг 1: Оцените финансовое положение
• Проведите детальный анализ финансовых показателей вашей компании.
• Определите динамику изменения выручки и оцените, насколько вероятно превышение лимита в 30 млн рублей.
• Выясните, попадает ли ваш бизнес под риск, если порог для применения НДС на УСН будет снижен.
Шаг 2: Смоделируйте финансовые последствия
• Рассчитайте, как повлияет на ваш бизнес переход на общую систему налогообложения с уплатой НДС.
• Составьте финансовую модель с учетом различных ставок НДС (20% с правом вычета или 5%).
• Оцените, потребуется ли вам корректировка цен, оптимизация расходов или внедрение новых инструментов финансового управления (например, бюджетирования).
Astrixsolutions - цифровые решения для профессиональной помощи вашему бизнесу!
Подписывайтесь на наш телеграм-канал https://t.me/astrixsolutions и не пропускайте наши публикации.