Если вы налоговый резидент РФ и официально платите НДФЛ — можно вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры, дома или земельного участка, даже если жильё было приобретено в ипотеку. Дополнительно можно вернуть проценты, уплаченные банку. Рассказываем, как это сделать.
Какие бывают вычеты
Вычет возвращают не со всех потраченных средств: при покупке или строительстве жилья установлен лимит — 2 млн рублей. Получить его можно один раз в жизни, но если объект стоит меньше, то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно использовать после приобретения другой жилой недвижимости.
До конца 2024 года возврат рассчитывали по ставке 13%, поэтому максимальная сумма имущественного вычета была: (2 млн × 13%) = 260 тыс. рублей.
С 2025 года в РФ введена прогрессивная шкала налогообложения НДФЛ 13–22%. Сумма вычета изменилась — теперь она зависит от того, по какой ставке гражданин уплачивал налог на доходы. Но сам принцип расчёта и лимиты остались прежними.
К примеру, если годовой доход налогоплательщика попал в диапазон 2,4–5 млн рублей, то НДФЛ он платил по ставке 15% и может получить вычет в размере: (2 млн × 15%) = 300 тыс. рублей. А если его годовой доход превысил 50 млн рублей, то вернуть можно: (2 млн × 22%) = 440 тыс. рублей.
Если жильё куплено в ипотеку, то заёмщик вправе получить ещё один вычет — за погашение процентов по кредитам на покупку или строительство недвижимости.
Вычет по процентам одобрят, если кредит на жильё является целевым: в условиях должно быть прямо прописано, что средства выданы банком на строительство или покупку жилой недвижимости или земельного участка под ИЖС на территории России.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ
Апартаменты с точки зрения закона являются нежилым помещением, поэтому налоговый вычет при их покупке получить не удастся.
Также возврат процентов по ипотеке не одобрят если вы:
- брали потребительский кредит и направили эти средства на оплату жилья;
- использовали для погашения кредита средства военной ипотеки или другой субсидии — это не ваши деньги, а выплата от государства;
- купили объект у взаимозависимого лица: близкого родственника и других, перечисленных в статье 105.1 Налогового кодекса РФ.
Какую сумму вычета можно получить с процентов по ипотеке
Здесь, как и в имущественном вычете, установлен лимит — 3 млн рублей. До конца 2024 года размер ипотечного вычета был равен 13% уплаченной суммы процентов, то есть максимальный вычет составлял 390 тыс. рублей.
По новым правилам при годовом доходе более 50 млн рублей налогоплательщик сможет вернуть подоходный налог по ипотечному вычету в размере: (3 млн × 22%) = 660 тыс. рублей.
Вернуть НДФЛ можно с той суммы, которую вы уже перечислили банку, поэтому получить сразу весь вычет не удастся.
Простой пример
Вы оформили ипотеку и заплатили 250 000 руб. процентов в 2024 году со ставкой 13 % → вернётся 32 500 руб.
В 2025 заплатили ещё 250 000 руб., ваша ставка 15 % → вернётся 37 500 руб.
И так далее — пока не исчерпаете лимит 3 млн × ставка.
Если заёмщик взял ипотеку до 1 января 2014 года, действует другое правило: 13% можно вернуть со всей суммы выплаченных процентов. То есть если вы взяли кредит в июне 2013 года и всего заплатили по нему 3,8 млн рублей процентов, то, подав на вычет, допустим, в 2024 году, вы бы смогли вернуть: (3,8 млн × 13%) = 494 тыс. рублей.
Даже если вы давно закрыли ипотеку, но вычет по процентам не получали, право на возврат у вас сохраняется.
Как получить вычет
Через налоговую: заполняете декларацию 3‑НДФЛ, прикладываете нужные документы. Проверка деклараций в налоговой занимает до трёх месяцев, при положительном решении деньги в течение 30 дней зачислят на счёт, указанный в заявлении.
Для получения вычета по ипотеке к декларации нужно приложить:
- справку 2-НДФЛ за каждый год, по которому запрашиваете вычет;
- копию паспорта;
- кредитный договор;
- актуальный график погашения кредита и уплаты процентов;
- документы об уплате процентов по ипотечному, целевому кредитному договору или договору займа: чеки, банковские выписки, справку от банка об уплаченных процентах;
- свидетельство о браке, если жильё куплено без заключения брачного договора, и заявление о распределении вычета между супругами.
Через работодателя: получаете уведомление из ФНС, передаёте работодателю, и налог перестанут удерживать из зарплаты. Но в случае вычета по ипотеке такой вариант может быть неудобен: проценты уплачиваются ежемесячно, а значит, их уплату придётся постоянно подтверждать справкой из банка.
Кстати
Оформление вычета через работодателя позволяет получить его, не дожидаясь окончания года: вам просто будут платить зарплату без удержания подоходного налога. Для этого надо представить работодателю уведомление из налоговой о своём праве на вычет.
Вычет за проценты при рефинансировании кредита
Рефинансирование ипотечного кредита не влияет на получение налоговых вычетов, положенных заёмщику. Проводить его можно сколько угодно раз — вы всё равно сможете возвратить проценты, выплаченные всем банкам.
Сделать это можно через одно заявление, но во втором и последующих договорах обязательно должно быть упоминание, что производится рефинансирование задолженности. К заявлению надо приложить все договоры и справки о выплате процентов из каждого банка.
Главное
- Вычет за проценты по ипотеке могут получить налоговые резиденты РФ, являющиеся плательщиками НДФЛ, если они оформили целевой кредит на покупку жилья.
- Сумма возврата подоходного налога за выплаченные проценты на одного человека может составить до 390 тыс. рублей, если жильё было куплено до 2024 года включительно, и до 660 тыс. рублей, если оно было приобретено в 2025 году.
- Заёмщик получает этот вычет по мере выплаты процентов банку. Вернуть всю сумму сразу, как в случае с имущественным вычетом, не получится.
- Вычет по ипотеке можно получить один раз в жизни, переносить его неиспользованный остаток на другие объекты нельзя.
Читайте также: