Почему стоит читать
Налог на профессиональный доход (НПД) остаётся самым мягким режимом:
- 4 % с платежей от физлиц, 6 % — от компаний ;
- нет деклараций, страховых взносов и кассы.
Но даже 4–6 % можно легально уменьшить — важно лишь не нарушить лимит 2,4 млн ₽ в год и не попасть на запрет-деятельность (с 2025 года к списку добавили майнинг криптовалют). Ниже — пять самых рабочих приёмов.
1. Используйте «стартовый вычет» 10 000 ₽
После регистрации в «Моём налоге» каждому самозанятому дают налоговый бонус 10 000 ₽:
- он снижает ставку на 1 п. п. (до 3 % и 4 %) до исчерпания суммы;
- применяется автоматически — просто принимайте оплату через приложение.
При доходе 200 000 ₽ от физлиц бонус экономит 2 000 ₽ налога.
2. Делите доход на «физиков» и «юрлиц»
Банально, но работает:
- если платит клиент-физлицо (карта-карта, СБП) — ставка 4 %;
- если платит юрлицо, добавьте договор «без НДС» — ставка 6 %.
Разница в 2 п. п. с чека 500 000 ₽ даёт разницу налога 10 000 ₽.
3. Не копите платежи — проводите поступления частями
Налог считается по факту получения денег. Получили 100 000 ₽ одним траншем — сразу 6 % налога.
Разбейте счёт на три этапа (эскиз, правки, финал) — каждый платеж облагается по ставке 6 %, но налог платите позже, когда действительно получили деньги. Это даёт перерасчёт, если часть работ перенесена на следующий год (лимит 2,4 млн ₽ начнёт считать заново).
4. Оплачивайте покупки «кэшбэком-заказчиком»
Многие маркетплейсы и банки делают акции «возвращаем 1 % налога». Пример: клиент оплачивает услугу через сервис-партнёр, а вам на бонусный счёт падает эквивалент 1 % от чека. ФНС не учитывает бонус как доход, а налог уже уплачен — фактическая ставка снижается.
5. Оставайтесь в лимите 2,4 млн ₽
Превысите — статус слетит, а всё сверх лимита облагается НДФЛ 13 %. Чтобы не выйти за порог:
- контролируйте выручку в «Моём налоге» — там счётчик;
- заранее обсуждайте декабрьские платежи: пусть часть клиент переведёт в январе.
Вопрос–ответ
Можно ли самозанятому «гасить» налог расходами?
Нет, расходы не учитываются — только ставка и бонус 10 000 ₽ .
Нужна ли отчётность?
Отчётов нет, но налог нужно перечислять до 25-го числа следующего месяца — напоминание приходит в приложении.
Могу ли работать с иностранными заказчиками?
Да, если деньги приходят в рублях на счёт в российском банке. Платёж в валюте требует конвертации и отражения в журнале доходов.
Главное
- Базовые ставки НПД — 4 % и 6 %, лимит дохода за год — 2,4 млн ₽.
- «Стартовый» вычет 10 000 ₽ снижает налог в первый год.
- Делите оплату, пользуйтесь акциями партнёров и не перерастайте лимит — так ставка будет минимальной, а статус самозанятого сохранится.
Завтра, 17 июля — обзор свежих IPO: как частному инвестору не попасть на переоценённые бумаги.
Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной рекомендацией.