Бывает так: продажи идут, клиенты платят, а денег на счёте — как не бывало. Знакомо? У предпринимателей это частая история. На бумаге всё отлично, а на деле — кассовый разрыв, задержки зарплат и срочные займы «до зарплаты».
⠀
Почему так происходит? Потому что не ведётся учёт движения денег. Вести учёт — это как включить фонарик в тёмной комнате: сразу видно, где вход, где выход, и где течёт труба. А главный инструмент для этого — Отчёт о движении денежных средств, или просто ОДДС.
Зачем вести учёт денег?
ОДДС — это не скучная таблица, а ваш личный радар. Он показывает, откуда приходят деньги, куда они уходят и что с этим делать.
Вот что даёт вам отчёт:
- Контроль над бизнесом — вы видите, что происходит на самом деле, а не по ощущениям.
- Понимание, когда и сколько денег нужно — например, вы знаете, что в сентябре всегда просадка, и готовитесь заранее.
- Показывает сколько денег у вас на остатках
- Дает понимание откуда (с каких направлений бизнеса) приходят деньги и куда уходят
- Принятие решений — инвестировать, брать сотрудников, поднимать цены — всё это проще, когда перед глазами реальные цифры.
- Показывает динамику остатка денежных средств на счетах – если он уменьшается, то это тревожный звоночек
Из чего состоит ОДДС: 3 блока, которые нужно знать
Чтобы не запутаться, весь отчёт делится на три понятных блока. Они помогут вам разложить деньги «по полочкам».
1. Операционная деятельность
Это всё, что связано с основным заработком.
Приход — деньги от клиентов, оплат за услуги, онлайн-курсов, продажи товаров.
Расход — зарплаты, подрядчики, аренда, реклама, налоги, сервисы.
Пример:
- Приход: 150 000 ₽ от клиентов за курс
- Расход: 60 000 ₽ — зарплаты,
- 15 000 ₽ — реклама
→ Операционный денежный поток = +75 000 ₽
2. Инвестиционная деятельность
Это вложения в рост. Покупка техники, оборудования, лицензий, крупных программ, создание сайта или вложения в разработку.
Пример:
- Вы купили ноутбук для сотрудника за 90 000 ₽ → это инвестиционный расход
- Продали старый ноутбук за 20 000 ₽ → инвестиционный приход
→ Инвестпоток = –70 000 ₽
3. Финансовая деятельность
Здесь отражаются займы, кредиты, выплаты инвесторам, пополнения и выводы личных средств.
Пример:
- Внесли 50 000 ₽ на расчётный счёт из личных
- Погасили кредит — 40 000 ₽
→ Финансовый поток = +10 000 ₽
Как начать вести отчёт — просто и по-человечески
Страшно начать — это нормально. Но, как и с любым порядком, главное — начать. Вот простой путь, который подойдёт даже тем, кто «не дружит с цифрами»:
Шаг 1. Решите с помощью каких инструментов мы будете вести учет денег
Это может быть бесплатные инструменты на таблицах: программа Excel или Google таблицы
Либо платные программы, которые позволяют автоматизировать процесс сбора данных и сократить ручной труд. Пример: Финтабло, План-факт, Финансист и др
Шаг 2: Сядьте и выпишите все входящие деньги
Это ваш приход. Что сюда входит:
- Доходы от продаж
- Оплата от клиентов
- Возвраты долгов (если были)
- Субсидии, гранты и пр.
Пример: У вас онлайн-школа. За июнь пришло:
- 120 000 ₽ — курс по копирайтингу
- 60 000 ₽ — персональные консультации
- 20 000 ₽ — возврат долга от партнёра
Итого приход: 200 000 ₽
Шаг 3: Выпишите все расходы — подробно
Категории могут быть такие:
- Зарплаты и налоги
- Подрядчики и фрилансеры
- Реклама
- Программы и сервисы (например, Zoom, Тильда)
- Аренда и прочее
Пример: За тот же июнь вы потратили:
- 70 000 ₽ — зарплаты
- 30 000 ₽ — таргетолог
- 10 000 ₽ — реклама в блогах
- 5 000 ₽ — подписки и сервисы
Итого расход: 115 000 ₽
Шаг 4: Разделите потоки по видам деятельности
Все денежные потоки в бизнесе делятся на 3 вида деятельности: операционная, инвестиционная и финансовая.
Такое разделение нужно, чтобы понимать за счет чего вам приходят деньги и на что вы их тратите. Также это поможет понять, достаточно ли денежных средств генерирует ваш бизнес, на покрытие основных расходов. Если ваша операционная деятельность постоянно в минусе, а финансовая в плюсе – то это означает, что вы живете на кредитные средства, а значит ваше положение финансово не устойчиво.
Шаг 5. Посчитайте остаток
Приход – Расход = Денежный поток. По каждому блоку и в целом. Он может быть положительным или отрицательным. Если денежный поток в целом у вас отрицательный, то это означает, что вы в кассовом разрыве.
Шаг 6: Назначьте ответственного
Если у вас небольшой бизнес и операций мало, то вести отчет вы можете самостоятельно. Но когда бизнес растет и процессов в бизнесе много, то вести учет денег самостоятельно собственнику становится трудозатратно. Нужно делегировать, потому что у предпринимателя и так много других важных задач.
Вариантов делегирования множество, это могут делать: финансист в найме или на аутсорсе, либо ваш ассистент. Все зависит от ресурсов, которые вы готовы на это выделить.
Шаг 7. Повторяйте ежемесячно и сверяйте остатки
После того, как вы все настроили и начали вести учет движения денег, важно не бросать это делать. А продолжать это делать регулярно. В большинстве случаев в малом и среднем бизнесе достаточно будет уделять этому время 1 раз в неделю. Можно и чаще, но реже 1 раза в неделю не рекомендуется.
Также регулярно сверяйте остатки денежных средств по ДДС с тем, что по факту есть на счетах.
Заключение
Если вы не считаете деньги — вы их не контролируете, а значит они исчезают.
⠀
Отчёт о движении денег — это не про бухгалтерию, а про вашу финансовую безопасность. Он помогает видеть, думать и принимать решения. И, главное — не надеяться, а знать, что происходит с вашими деньгами.
Если вы хотите внедрить отчёт в своём бизнесе, но не знаете, с чего начать — я могу помочь. Это одна из ключевых вещей, которую я настраиваю для своих клиентов. Начать можно с простой консультации.
P.S. А вы уже ведёте учёт движения денег в бизнесе? Если нет — напишите, почему. Помогу разобраться 🙂