С 2025 года начали действовать новые правила для индивидуальных предпринимателей, которые используют упрощённую систему налогообложения. Теперь налог можно уменьшать на страховые взносы сразу, как только они начислены, даже если вы их ещё не оплатили! Звучит сложно? Давайте разбираться вместе.
Представьте, вы — индивидуальный предприниматель 💼 без сотрудников. Ваш доход, за квартал составил 1 000 000 рублей. При УСН «Доходы» (6 % налог с этого дохода будет 60 000 рублей (1 000 000 ₽ × 6 %).
Теперь вы можете сразу уменьшить этот налог на сумму страховых взносов, которые вы должны заплатить за себя. Допустим, взносы составляют 53 658 рублей в год, то есть примерно 13 414 рублей за квартал.
Считаем просто:
60 000 ₽ (ваш налог) – 53 658 ₽ (начисленные взносы) = 6 342 ₽. Это та сумма, которую вам реально нужно заплатить в налоговую.
ВАЖНО ‼️ : Эти 53 658 ₽ вы можете вычесть из налога сразу после начисления, даже если фактически вы ещё их не перечислили в налоговую. Это ключевое отличие от старых правил, где вычет был возможен только после оплаты взносов.
Что делать если ваш доход больше 300 000 рублей в год?
Например, ваш годовой доход 1 000 000 рублей. Помимо фиксированных взносов (53 658 ₽), вы должны заплатить дополнительно 1 % от дохода свыше 300 000 ₽. В нашем случае превышение составит 700 000 рублей (1 000 000 ₽ – 300 000 ₽), значит доплата 7 000 ₽ (1 % от 700 000 ₽).
Итого, общая сумма взносов, которые вы можете полностью вычесть из налога, составит:
53 658 ₽ + 7 000 ₽ = 60 658 ₽.
Если ваш налог за год (6 % от 1 000 000 ₽) — 60 000 ₽, то вы сможете полностью перекрыть налог начисленными взносами и ничего дополнительно не платить! Более того, у вас даже останется запас взносов, который, правда, не переносится на следующий год.
А если у вас есть сотрудники?
Тут правило немного другое: вы можете уменьшать налог на взносы, начисленные за ваших сотрудников 👥 и взносы «за себя», но не больше чем на 50 % от суммы налога. Например, налог 50 000 ₽, значит максимально можно уменьшить его на 25 000 ₽.
Подведем итоги:
• С 2025 года взносы можно учитывать сразу по начислению, не ждите, пока вы реально заплатите эти деньги.
• ИП без сотрудников могут снизить налог почти полностью или даже до нуля 📉.
• Если у вас сотрудники – вы можете уменьшить налог на взносы за себя и работников только наполовину.
📌Не забывайте, мы занимаемся товаром из Китая🇨🇳
✍️ДЛЯ ЗАКАЗА ПИШИТЕ В ЛС
@SIB_TRUST🤝
Подробнее у нас в телеграм канале
t.me/SIBTRUST_Channel
Группа автозапчасти из Китая🇨🇳 и ОАЭ🇦🇪
t.me/SIBTRUST_UAE