Хотите вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры в ипотеку? Вы можете получить налоговый вычет до 650 000 рублей за несколько лет, учитывая вычет за квартиру и проценты по ипотеке. А если Ваша ставка налога на доходы выше, сумма к возврату может быть еще больше.
В этой статье мы подробно расскажем, как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку, чтобы вы могли воспользоваться этой возможностью и вернуть свои деньги.
📍Что такое налоговый вычет
Представьте, что Вы заплатили налоги государству, а потом Вам часть этих денег возвращают обратно. Вот это, в самом простом объяснении, и есть налоговый вычет.
Если говорить более официально, то налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается Ваш налогооблагаемый доход. То есть, государство позволяет Вам не платить налог с определенной части Вашего дохода.
Зачем это нужно? Государство таким образом стимулирует определенные виды расходов, которые считает социально значимыми. Например, покупку квартиры, обучение, лечение, благотворительность.
📍В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость
Вот случаи, при которых можно получить налоговый вычет:👇🏻
🔸строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли;
🔸покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома;
🔸расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту;
🔸расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки).
📍Когда нельзя получить налоговый вычет при покупке недвижимости
Налоговый вычет при покупке недвижимости не предоставляется, если Вы приобрели квартиру или дом у так называемых «взаимосвязанных лиц». К ним относятся: супруг(а), родители, дети, братья и сестры, работодатель. Это связано с тем, что такие сделки могут рассматриваться как не имеющие цели реальной купли-продажи, а направленные на получение налоговой выгоды.
А что касается имущественного вычета, сколько раз можно его получить? Если Вы приобрели жилье до 2014 года, имущественный вычет можно получить только один раз.
Однако, с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс Российской Федерации были внесены изменения. Если Вы не использовали весь положенный вычет (то есть получили его с суммы меньше 2 млн рублей), остаток можно использовать при покупке другого объекта недвижимости.
Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит (при ставке НДФЛ 13%).
В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку можно получить только один раз в жизни - по одному объекту жилья. Если Вы платите повышенный налог на доходы, сумма, доступная к возврату, увеличивается.
📍Какую сумму можно получить💲
Сумма налогового вычета, которую Вы можете получить при покупке жилья, зависит от двух ключевых факторов: Ваших расходов на приобретение недвижимости и уплаченного Вами подоходного налога. Максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей для стоимости жилья и 3 миллиона рублей для процентов по ипотеке.
Таким образом, Вы можете вернуть до 13% от стоимости недвижимости, но не более 2 миллионов рублей.
Так, с 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала ставок НДФЛ. Это значит, что для разного уровня доходов ставка налога разная:👇🏻
🔹13% — для дохода до 2,4 млн руб. в год;
🔹15% — для части дохода свыше 2,4 млн руб. и до 5 млн руб. в год;
🔹18% — для части дохода свыше 5 млн руб. и до 20 млн руб. в год;
🔹20% — для части дохода свыше 20 млн руб. и до 50 млн руб. в год;
🔹22% — для части дохода свыше 50 млн руб. в год.
Поэтому при уплате НДФЛ в размере 15%, 18%, 20% и 22% максимально за покупку жилья можно вернуть 300 тыс. руб., 360 тыс. руб., 400 тыс. руб. и 440 тыс. руб. соответственно; за проценты по ипотеке — 450 тыс. руб., 540 тыс. руб., 600 тыс. руб. и 660 тыс. руб. соответственно.
📍Если недвижимость была приобретена в ипотеку
Размер налогового вычета при покупке жилья в ипотеку зависит от даты оформления кредита. Если Вы стали ипотечным заемщиком до начала 2014 года, то Вам полагается возврат подоходного налога со всей суммы выплаченных процентов без каких-либо лимитов.
Однако, для тех, кто оформил ипотеку после 1 января 2014 года, действует ограничение: вычет предоставляется только с суммы процентов, не превышающей 3 миллиона рублей. Это означает, что максимальная сумма, которую Вы сможете вернуть в виде налога (при ставке НДФЛ 13%), составит 390 тысяч рублей за весь период действия ипотечного договора.
Например, если в текущем году Вы выплатили 10 тысяч рублей в качестве процентов по ипотеке, то сможете вернуть 1,3 тысячи рублей (13% от 10 тысяч). Важно помнить, что общая сумма возврата за весь срок ипотеки не может превышать 390 тысяч рублей.
В отличие от основного имущественного вычета, вычет по процентам можно получить только один раз в жизни, в рамках одного ипотечного договора и на один объект недвижимости. При этом, если Ваш ипотечный договор заключен на длительный срок, например, на 30 лет, Вы можете ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.
В итоге, при условии уплаты НДФЛ по ставке 13%, Вы можете вернуть до 650 тысяч рублей: 260 тысяч рублей в качестве имущественного вычета за покупку квартиры и до 390 тысяч рублей в качестве вычета по уплаченным процентам по ипотеке. Возврат этой суммы может быть растянут на несколько лет.
📍А если квартира была приобретена в браке
Если Вы платите НДФЛ по ставке 13%, то при покупке жилья можете получить налоговый вычет. Есть ограничения по суммам:
▪️максимальный вычет на покупку квартиры - 260 000 рублей;
▪️максимальный вычет на проценты по ипотеке - 390 000 рублей.
Особенно выгодно для супругов! Если Вы купили квартиру в браке после 1 января 2014 года, то каждый из Вас может получить вычет в полном объеме. То есть, каждый супруг может вернуть до 650 000 рублей (260 000 + 390 000), а вместе Вы можете вернуть до 1 300 000 рублей.
Важно знать: супруги имеют равные права на вычет, даже если в документах на квартиру указан только один из них.
📍За какое время можно получить вычет
Получить налоговый вычет можно за тот календарный год, в котором у Вас возникло на него право, а также за все последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды, чем год возникновения права, к сожалению, нельзя.
Однако, для пенсионеров предусмотрено исключение: они могут перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права.
Если Вы приобрели жилье в прошлом, но не воспользовались правом на вычет сразу, Вы можете сделать это сейчас. Срок для оформления вычета не ограничен. Вы можете заявить о нем и через 10, и через 20 лет после покупки.
Важно помнить, что вернуть подоходный налог можно только за последние три года. Например, если Вы купили квартиру в 2018 году, а решили оформить вычет в 2025 году, вы сможете вернуть налог за 2022, 2023 и 2024 годы.
📍Когда можно подать документы на налоговый вычет
Вы можете получить налоговый вычет за покупку недвижимости, если у Вас есть:
🔸подтверждающие документы: платежные документы, доказывающие ваши расходы на приобретение квартиры, дома или земельного участка;
🔸документы о праве собственности: выписка из ЕГРН (ранее - свидетельство о регистрации права собственности) при покупке по договору купли-продажи, акт приема-передачи при покупке по договору долевого участия.
❗Важно: многие ошибочно полагают, что подать декларацию для получения вычета нужно до 30 апреля. Это не так! Вы можете подать декларацию в любое время года.
❗Ограничение по срокам: Вы можете вернуть налог только за последние три года. Например, в 2025 году вы уже не сможете подать декларацию и получить вычет за 2021 год.
📍За какой срок можно получить налоговый вычет за квартиру
Возврат налога оформляется через налоговую декларацию, которая подается за весь календарный год, вне зависимости от того, когда Вы приобрели жилье или уплачивали налоги. Важно помнить, что подать декларацию можно только после завершения календарного года, за который Вы хотите получить вычет. Предварительная подача декларации невозможна. Тем не менее, существует возможность получать налоговый вычет через работодателя, не дожидаясь окончания года.
📍Как получить налоговый вычет за квартиру: документы для вычета
Процесс получения налогового вычета включает в себя несколько этапов:
✔️ сбор и подача документов: Вам необходимо подготовить пакет документов и предоставить его в налоговую инспекцию;
✔️ проверка документов: налоговая инспекция проверит предоставленные Вами документы на соответствие требованиям;
✔️ получение выплаты: после успешной проверки Вам будет произведен перевод суммы налогового вычета.
Для оформления налогового вычета вам понадобятся следующие документы:
🔹паспорт;
🔹декларация по форме 3-НДФЛ;
🔹заявление на возврат налога;
🔹документы, подтверждающие Ваши расходы (например, чеки, договоры);
🔹документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
📌 Помните, что в каждой конкретной ситуации могут быть свои особенности. Рекомендуем уточнить полный перечень необходимых документов и требования к их оформлению непосредственно в вашей налоговой инспекции.
Не забудьте заглянуть в наш Telegram-канал! Пусть Ваш день будет наполнен радостью и вдохновением!