С 2025 года Россия официально вступила в эпоху прогрессивного налогообложения. Если вы зарабатываете больше 200 000 ₽ в месяц — добро пожаловать на новый налоговый уровень. Разбираем, как это работает, сколько теперь отдавать государству и что можно сделать, чтобы платить меньше, но по закону.
📌 Что изменилось?
НДФЛ теперь не один для всех, а ступенчатый. Вот как делится доход по ставкам (ст. 224 НК РФ):
Важно: эти ставки применяются не ко всему доходу, а только к части, которая превышает лимит.
💰 Пример: доход 300 000 ₽ в месяц
Допустим, вы ИП на ОСНО, самозанятый с высоким доходом или просто получаете такую зарплату как специалист.
- Годовой доход: 3,6 млн ₽.
- Первые 2,4 млн облагаются по ставке 13%: 2,4 млн × 13% = 312 000 ₽.
- Остаток (1,2 млн) — по 15%: 1,2 млн × 15% = 180 000 ₽.
Итог за год: 312 000 + 180 000 = 492 000 ₽.
Средняя эффективная ставка: 13,7%.
В месяц вы будете платить ≈ 41 000 ₽.
🧮 Ещё примеры расчётов:
👀 Кому стоит волноваться?
- ИП на ОСНО — облагается весь доход.
- Специалисты с высокой зарплатой — бухгалтер уже пересчитал вам налог.
- Самозанятые с выручкой до 2,4 млн ₽ в год — могут выдохнуть, на них пока не распространяется.
🎯 Как платить меньше?
- Пользуйтесь вычетами: на детей, обучение, лечение (ст. 218–219 НК РФ).
- Профессиональный вычет (для ИП и фрилансеров).
- Переход на УСН или НПД, если ОСНО стало невыгодно.
- Семейный вычет — особенно актуален, если вы ИП и у вас дети.
🔎 Если вы самозанятый…
Хорошая новость: прогрессивный НДФЛ на вас не распространяется, если вы остаетесь в рамках 2,4 млн ₽/год. Вы всё так же платите:
- 4% с физлиц,
- 6% с юрлиц.
📊 Итоги
- Ставка 15% включается после 2,4 млн ₽ в год.
- Всё сверх считается не целиком, а только превышение.
- Эффективный налог растёт, но не драматично.
- Главное — следить за границами и считать налоги не на глазок, а по формуле.
🔖 Хештеги:
shellКопироватьРедактировать#ндфл2025 #прогрессивныйналог #ип #осно #самозанятые