Налоговая усилила контроль за фиктивной миграцией бизнеса в регионы

Льготные ставки в регионах — звучат как шанс. Но если вы «переехали» только на бумаге, теперь это риск.
Пройти экспресс-аудит >> https://t.me/Topbuhgalter_ProBot

Оптимизация, выходящая боком

Многие предприниматели стали регистрировать свой бизнес в регионах, где налог составляет не 6%, а 1%. Популярностью пользовались Удмуртия, Калмыкия, Мордовия, Курганская и Мурманская области, Чечня и Крым.
На первый взгляд всё законно, но что, если бизнес по факту остался в Москве или Питере, а из «нового» региона — только адрес в выписке ЕГРЮЛ?

В 2025 году усилили контроль за льготными регионами

С начала 2025 года ФНС включила фиктивную миграцию в приоритетный список рисков. Проверки уже идут — массово и последовательно.
ИП и юрлица, зарегистрированные в «льготных» регионах, получают письма.

Спрашивают:

• Почему четыре ИП по одному адресу?
• Где сотрудники на месте?
• Где арендные и коммунальные расходы?
• Почему по счёту проводятся расходы в другие города?

В ряде случаев налоговики спрашивают соседей: «А работает ли здесь кто-нибудь?»

Что случилось?

В 2024 году только в Удмуртии зарегистрировалось более 8 000 новых ИП и более 200 юрлиц. Большинство — продавцы на маркетплейсах и инфобизнес.
Сейчас налоговая может инициировать проверку, доначислить налоги и применить ст. 54.1 НК РФ (налоговая реконструкция). ФНС применяет новую норму: если компания или ИП «переехала» с целью снизить налог, но фактически бизнес не переместился — налог придется платить по прежней ставке ещё 3 года. Даже если вы уже в «льготном» регионе.

Льгота ≠ лазейка

Если вы действительно работаете из нового региона, арендуете помещение, платите за свет, у вас есть сотрудники — вопросов не будет.
А если сомневаетесь — лучше взять консультацию. Лучше потратить время сейчас, чем месяцы потом, отбиваясь от требований ФНС.
Консультация от Топбухгалтер Если же «офис» — это нежилой домик с нулевыми коммуналками и пустыми счётчиками, налоговая легко это увидит.
Мы в своих аудитах видим постоянно одни и те же ошибки, которые обходятся владельцам в сотни тысяч. Хотя проверить всё можно было ещё до смены адреса.

Что делать, если бизнес уже зарегистрирован в регионе

Конечно, правильно будет переехать по-настоящему. Аренда, сотрудники, зарплаты, платежи, чеки — всё должно совпадать с картинкой, которую видит налоговая.
Но давайте будем честны, в большинстве случаев никто этим заниматься не будет, но если всё же хотите остаться на 1% УСН, придется подумать, как сделать вашу деятельность максимально «живой» в глазах инспектора. Никого не призываем, просто рассуждаем, как это можно сделать в теории.
Оптимальный вариант — снять помещение и нанять туда хотя бы одного сотрудника.

ВАЖНО: У нас есть кейсы, где компании возвращали учёт «назад» после переезда - просто потому, что никто не просчитал риски. Лучше заранее проконсультироваться о рисках до проверки налоговой.

Итоги

Схема, которая работала «по-тихому», теперь стала сигналом для проверки.
Настоящая оптимизация — это когда и легально, и спокойно.
Если вы на УСН и планируете сменить регион — будьте готовы подтвердить, что бизнес действительно там. Вода, люди, траты, активность. Всё остальное — это уже не льгота, а повод для доначислений и штрафов.

Если сомневаетесь в безопасности своего учета - лучше проверить сейчас, чем объяснять налоговой потом.
Мы проводим экспресс-проверку для ИП и ООО на УСН:

• выявляем риски фиктивной миграции и других слабых мест в бухгалтерии,
• посмотрим, как ваши действия выглядят глазами ФНС,
• подсказываем, что усилить, чтобы не попасть под блокировку и доначисления,
• предлагаем законные способы снижения налогов.

Оставить заявку — свяжемся с вами Или можно самостоятельно проверить бухгалтерию с помощью инструкции тут https://t.me/Topbuhgalter_ProBot