❗️ Минфин подтвердил: самозанятые не могут получить имущественный и социальный вычет по НДФЛ

❗️ Минфин подтвердил: самозанятые не могут получить имущественный и социальный вычет по НДФЛ

Минфин чётко обозначил свою позицию: если вы платите налог на профессиональный доход (НПД), получить вычеты по НДФЛ — нельзя. Об этом сказано в письме от 01.04.2025 № 03-11-10/31784.

Разбираем, что это значит на практике.

📌 ПОЧЕМУ ВЫЧЕТЫ НЕ ПОЛОЖЕНЫ

Самозанятые уплачивают налог по сниженной ставке:

– 4% — при работе с физлицами,

– 6% — при получении дохода от юрлиц и ИП (ст. 10 закона № 422‑ФЗ).

При этом:

– Не платят страховые взносы (что существенно снижает общую нагрузку),

– А часть налоговых платежей по НПД направляется в бюджет Социального фонда.

Минфин подчёркивает: льгота уже реализована через пониженную ставку и освобождение от взносов. Если добавить к этому ещё и имущественные/социальные вычеты — бюджеты недосчитаются поступлений. Поэтому оснований для расширения льгот нет.

🧾 А ЕСЛИ ЕСТЬ ДОХОДЫ, ОБЛАГАЕМЫЕ НДФЛ?

Если у физлица, помимо самозанятости, есть доходы, с которых уплачивается НДФЛ, например:

– Продажа недвижимости,

– Работа по трудовому договору,

– Иные выплаты, облагаемые НДФЛ,

— то вычеты по этим доходам применяются в общем порядке.

💡 ВЫВОД

Доходы по НПД — без вычетов. Доходы по НДФЛ — с вычетами.

Смешивать режимы нельзя.

Если вы работаете как самозанятый, то получаете налоговые преференции и так — но вычет на покупку жилья, лечение или обучение по этим доходам не применим.

@komtaina