Грядущие изменения для "упрощенцев": что ждет малый бизнес в 2025-2026 годах

Ключевые тезисы:

✅ Уже с 2025 года ИП и компании на УСН с доходом свыше 60 млн ₽ платят НДС✅ Следующий этап реформы: возможное снижение порога для НДС и постепенная отмена УСН в торговле✅ Сроки: изменения могут вступить в силу с 2026 или 2027 года

1. Что уже изменилось с 2025 года?

НДС для «упрощенцев» с высокими доходами

🔹 Порог: 60 млн ₽ годового дохода🔹 Как работает:

Если в 2024 году доход ≤ 60 млн ₽ → в 2025-м НДС не платим до превышения лимита.

Если в 2024 году доход > 60 млн ₽ → с 1 января 2025 автоматически становимся плательщиками НДС.

🔹 Ставки на выбор:

20% (10%, 0%) + вычеты

5% (7%, 0%) без вычетов

⚠ Важно: Освобождение от НДС не распространяется на:

Импорт товаров

Посреднические услуги

Некоторые виды сделок (ст. 146, 149 НК РФ)

2. Что готовят в 2025-2026 годах?

Основные направления реформы

🔹 Снижение порога для обязательного НДС (возможно, до 30-40 млн ₽)🔹 Постепенная отмена УСН в торговле (сначала для сетевого ритейла, потом для всех)🔹 Сохранение льгот для:

Производственных компаний

Сферы услуг

Несетевых магазинов

Почему это происходит?

Борьба с «дроблением» бизнеса (когда один магазин делится на несколько ИП, чтобы не платить НДС).

Выравнивание условий (крупные сети жаловались, что мелкие конкуренты демпингуют за счет налоговых льгот).

Борьба с серым импортом (некоторые УСН-компании ввозили товары без НДС и продавали дешевле).

3. Кто пострадает сильнее всего?

🔹 Торговые компании (особенно интернет-магазины и мелкие сети).🔹 Бизнес с оборотом 30-60 млн ₽ (если порог НДС снизят).🔹 ИП на «доходы» (им придется либо расти, либо уходить в тень).

4. Что делать бизнесу уже сейчас?

Подготовка к изменениям

1️⃣ Спрогнозировать доходы (если близко к 60 млн ₽ — готовьтесь к НДС).2️⃣ Пересмотреть ценообразование (заложить возможный рост налоговой нагрузки).3️⃣ Оптимизировать документооборот (если придется вести счета-фактуры).4️⃣ Рассмотреть альтернативные режимы (патент, НПД, ЕСХН — если УСН станет невыгодным).

5. Другие налоговые изменения

Помимо реформы УСН, в 2025-2026 годах возможны:🔹 Новые правила для общепита (часть НДС могут направлять в местные бюджеты).🔹 Расширение инвестиционных вычетов (для производственных компаний).🔹 Ужесточение контроля за НПД (борьба с «серыми» зарплатами).

Вывод: готовиться нужно уже сейчас

Реформа УСН — часть глобального тренда на ужесточение налогового администрирования. Бизнесу стоит:✔ Следить за новостями (осенью 2025 года будут конкретные законопроекты).✔ Считать риски (особенно если работаете в торговле).✔ Консультироваться с бухгалтерами (налоговые ошибки теперь дороже).

Источник