Несколько месяцев назад не стало моей любимой бабушки. Последние годы она тяжело болела и я полностью взяла на себя заботу о ней.
Бабушка часто говорила, что ее небольшая двухкомнатная квартира — это все, что у нее есть, и она хочет, чтобы после ее ухода она досталась именно мне. Поэтому она составила завещание в мою пользу.
После смерти бабушки выяснилось, что я - не единственный наследник. У бабушки остался сын — мой дядя. Он инвалид, бабушка помогала ему при жизни финансово и поэтому он имеет право на обязательную долю в наследстве, независимо от содержания завещания.
Недавно у нас с дядей состоялся непростой разговор. Он сказал: «Лена, я знаю, как ты заботилась о маме. И я знаю ее волю. Эта квартира — твоя по праву. Я не буду претендовать на свою долю, мне чужого не надо». Он действительно готов официально отказаться от своей обязательной доли.
Я была уверена, что на этом все сложности заканчиваются. Я думала, что раз он отказывается, то его доля просто «возвращается» в общую наследственную массу, и я, как единственный наследник по завещанию, получаю всю квартиру целиком, как и хотела бабушка.
Однако недавно знакомая посеяла во мне сомнение. Она сказала: «А ты уверена, что отказ от обязательной доли работает именно так? Вдруг его доля не перейдет к тебе, а будет распределяться между другими наследниками по закону?» У дяди есть двое совершеннолетних детей (мои двоюродные братья), которые являются наследниками второй очереди после своего отца.
- Через выделение обязательной доли в наследстве закон защищает самых уязвимых, чтобы воля завещателя не оставила их без средств к существованию. Давайте разберемся, что произойдет с обязательной долей в наследстве в случае отказа вашего дяди.
Куда «уходит» обязательная доля, если от нее отказаться?
✅ Она переходит к вам, наследнику по завещанию.
Право на обязательную долю (статья 1149 ГК) — это личная привилегия определенного круга лиц (пенсионеров, инвалидов, несовершеннолетних). Закон как бы «отщипывает» кусок от наследства, завещанного другим, чтобы защитить этих уязвимых наследников.
Если дядя от своего кусочка отказывается, этот кусочек не летит на стол к другим родственникам, а просто возвращается обратно в основной пирог.
И вы, как наследник по завещанию, получаете весь пирог целиком. Доля других наследников по закону (детей дяди) при этом не увеличивается.
Отказаться официально или просто «не прийти»? Что лучше?
Для конечного результата (чтобы вся квартира досталась вам) разницы нет. Но с точки зрения процедуры и сроков — разница есть. Для вашего спокойствия лучше, если дядя оформит официальный отказ.
Даже если дядя говорит, что ничего не хочет, но после смерти бабушки, например, оплатил из своих денег ее долг за свет или перевез к себе ее кота, — суд может счесть, что он фактически принял наследство (статья 1153 ГК РФ). И тогда его слова об отказе теряют силу. Ему придется выделять долю.
Что из себя представляет процедура отказа от наследства?
Грамотный нотариус обязательно объяснит вашему дяде, что его отказ — это безусловное и окончательное решение.
Его нельзя будет отменить или взять обратно (статья 1157 ГК РФ). Он удостоверится, что дядя действует добровольно, без принуждения и полностью понимает, что лишается права на часть квартиры навсегда.
Может ли дядя отказаться от доли именно в вашу пользу?
Нет, не может. П.1 ст. 1158 ГК РФ прямо запрещает направленный отказ от обязательной доли в наследстве.
А вот обычным наследством можно делиться.
Например, если бы не было завещания, и дядя наследовал по закону, он мог бы отказаться от своей доли в пользу другого наследника.
Но обязательная доля — это не просто наследство, это персональная социальная гарантия от государства.
Закон дает эту защиту конкретному человеку (пенсионеру, инвалиду, ребенку), и этот человек не может передать свою «защиту» кому-то другому, даже вам. Он может либо взять ее себе, либо отказаться от нее «в никуда» (то есть в общую массу наследства).
Могут ли дети дяди претендовать на его долю?
Нет, в данном случае не могут. Наследственная трансмиссия (когда право на наследство переходит к наследникам) сработала бы только в том случае, если бы ваш дядя умер после бабушки, не успев принять наследство. Пока он жив и сам решает свою судьбу (отказывается или не принимает), его дети не могут претендовать на эту долю.
К тому же право вашего дяди на обязательную долю не наследуется (п.3 ст.1156 ГК).
А может, дяде лучше принять долю, а потом подарить ее вам?
Это альтернативный, но более сложный и дорогой путь:
- Сначала оформление наследства на двоих, регистрация права в Росреестре.
- Потом оформление договора дарения, снова регистрация.
❌ Деньги: придется заплатить госпошлины дважды.
❌ Налоги (самое главное!): вы с дядей не являетесь близкими родственниками по Семейному кодексу РФ (там только родители, дети, супруги, братья/сестры, дедушки/бабушки, внуки).
А это значит, что при получении от него в дар доли квартиры вы будете обязаны заплатить налог на доходы (НДФЛ) — 13% от ее кадастровой стоимости.
При отказе дяди от наследства вы получаете всю квартиру от бабушки (близкого родственника), и этот доход налогом не облагается (п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).
Как бабушка могла избежать этой ситуации при жизни?
Завещание — хороший инструмент, но не абсолютный. Чтобы гарантированно передать квартиру вам и только вам, исключив любые претензии, бабушка могла при жизни заключить с вами:
☑️ Договор дарения: она бы подарила вам квартиру, и вы бы стали собственником еще при ее жизни.
☑️ Договор ренты (пожизненного содержания с иждивением): вы бы стали собственником квартиры, но с обременением — обязательством пожизненно содержать бабушку.
В обоих случаях квартира перестала бы быть собственностью бабушки и, следовательно, не вошла бы в наследственную массу после ее смерти.