В интервью с основателем агентства говорим о мифах и реальности «белой» работы, кейсах с миллионной экономией и философии честного, умного сопровождения бизнеса.
Анна Бусько — владелец компании «ОверБух». Родилась 20 декабря 1981 года. Имеет высшее экономическое образование, закончила Международный университет в Москве, факультет «Финансы и кредит». Свою карьеру начала в компании УПН по городу Краснодару (уполномоченный представитель налогоплательщика), работала главным бухгалтером в коллегии адвокатов, строительных компаниях.
Как сбалансировать налоговую безопасность и экономическую эффективность
Анна, многие предприниматели считают, что работать «вбелую» — это слишком дорого. Как вы оцениваете ситуацию? Особенно при растущем контроле со стороны проверяющих органов.
С одной стороны, государство из года в год действительно получает все больше ресурсов для контроля над деятельностью юридических лиц. И со стороны предпринимателей возникают разные ответные реакции: сомнения по поводу «белой» бухгалтерии, схемы дробления бизнеса, некорректные смены системы учета, затягивания со сроками налоговых выплат. Однако на практике, если правильно подобрать систему налогообложения и грамотно выстроить учет, вести прозрачную деятельность абсолютно реально и выгодно. Мы подтверждаем это каждым кейсом с клиентами.
Тема дробления бизнеса действительно часто возникает в бизнес-дискуссиях. Что здесь важно знать?
Термин «дробление бизнеса» закрепили в подпункте 1 пункта 1 Федерального закона № 176-ФЗ от 12.07.2024 года. Теперь государственные органы могут достоверно выявлять схемы искусственного разделения бизнеса между различными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и самозанятыми гражданами с целью минимизации налоговых платежей.
Незаконные схемы дробления могут включать распределение выручки между несколькими ИП, передачу части бизнеса самозанятым лицам, искусственное разделение производственных процессов между связанными компаниями, создание формальных договорных отношений между взаимозависимыми лицами.
Последствия нарушений могут быть крайне серьезными. Это крупные доначисления налогов, штрафные санкции, репутационные риски и даже уголовная ответственность для руководителей компаний и потеря бизнеса.
Наша компания строго придерживается законодательства и проводит исключительно легальные схемы оптимизации налогообложения. Мы предупреждаем наших клиентов о рисках незаконных схем дробления бизнеса и отказываемся от сотрудничества с теми, кто пытается применять подобные методы налоговой оптимизации.
С какими задачами к вам обращаются?
У нас три типа клиентов: малый бизнес, средний и компании с выручкой от полумиллиарда и выше. Основные запросы — ошибки в учете, блокировки, штрафы, налоговая безопасность, бухгалтерское сопровождение, подбор системы налогообложения, профессиональный контроль. Эти «боли» характерны для всех компаний независимо от масштаба.
Особенно часто ошибки случаются из-за непонимания требований к ведению бухгалтерского и налогового учета, отчетности, что в свою очередь — следствие недостаточного контроля деятельности и профессионализма бухгалтера.
Нередко нам приходится работать с предпринимателями на патенте: как правило, такие предприниматели пренебрегают ведением книги учета доходов, тем самым теряют контроль над выручкой и узнают о превышении лимитов от ИФНС, после чего сталкиваются с немалыми доначислениями в рамках основной системы налогообложения, которая открыта наряду с патентной — это УСН либо общий режим, что довольно дорого и иногда даже неподъемно для собственника бизнеса.
Среди наших клиентов есть и юрлица, которые только начинают бизнес, и те, кто давно работает на рынке. И задачи у них разные. Стоматологической компании понадобилось для экономии перейти на общую систему налогообложения. Для строительной фирмы пришлось пересдать отчёты для разблокировки счетов.
Как бизнес растет через правильное ведение бухгалтерии
У вас на клиента выделяется персональный бухгалтер?
Нет, с каждым с клиентом работает команда: я считаю, что каждый должен заниматься своим делом. Главный бухгалтер должен грамотно посчитать налоги. Ведущий бухгалтер — правильно внести данные, обработать документы для учета. Результат работы специалиста по кадрам — это вовремя принятые сотрудники, вовремя начисленные аванс и заработная плата, правильно оформленные кадровые документы.
Наверняка в результате вашей работы и те, кто тянут до последнего, исправляются.
Если документы не поступают вовремя, а срок отчетности поджимает, приходится срочно мобилизоваться. Клиенту выставляются счета за допработы — и тогда он понимает, что его поведение бьет по карману. В итоге дисциплина повышается.
«ОверБух» часто приглашают как внешнюю поддержку внутренней бухгалтерии. Как вас воспринимают штатные сотрудники?
У нас хороший опыт взаимодействия с внутренними бухгалтерами. Мы в таких случаях выступаем в роли главного бухгалтера: контролируем проводки, составляем отчетность, согласовываем налоги. Конфликта или ревности нет. Все понимают, что мы работаем на общий результат.
Однажды мы восстанавливали клиенту систему учета за прошлый год и параллельно помогали сформировать штат бухгалтеров с нуля: сделали полный аудит, подбор и обучение сотрудников.
Как через бухгалтерские инструменты системно достигать стратегических целей
Тема этого номера (бизнес-журнала «Югополис») — инвестиции. Какие ошибки вы видите в этой области?
В сфере инвестиций существует ряд критических ошибок, которые могут существенно повлиять на успешность инвестиционных проектов и их налоговую эффективность. Одной из самых распространенных проблем является неправильный выбор системы налогообложения. Многие компании, начиная инвестиционные проекты, не проводят должного анализа существующих налоговых режимов и их применимости к конкретной ситуации. Это может привести к необоснованным налоговым выплатам или, наоборот, к рискам при проверках со стороны налоговых органов.
Не менее важной проблемой становится отсутствие грамотно выстроенной структуры бизнеса. При реализации инвестиционных проектов особенно важно правильно распределить активы и обязательства между различными подразделениями или юридическими лицами. Часто компании не уделяют должного внимания построению внутренних процессов, что приводит к неэффективной работе, сложностям в управлении и, как следствие, к налоговым рискам.
Отсутствие учетной политики также становится серьезным препятствием для успешного инвестирования. Особенно это актуально для компаний, работающих с крупными инвестиционными проектами, включающими значительное количество основных средств. При наличии существенного объема инвестиций можно и нужно использовать законные инструменты налоговой оптимизации: различные схемы амортизации, инвестиционные налоговые вычеты. Однако без правильно выстроенной учетной политики эти возможности остаются неиспользованными.
Как бухгалтер может оптимизировать инвестиционную деятельность компании?
Бухгалтер может существенно оптимизировать инвестиционную деятельность компании через несколько ключевых направлений. Прежде всего, он обладает экспертными знаниями о доступных налоговых льготах и преференциях для инвестиционных проектов, включая региональные льготы, специальные инвестиционные режимы и налоговые каникулы для определенных видов деятельности.
Профессиональное сопровождение бухгалтера важно при планировании инвестиций. Специалист помогает правильно оценить инвестиционные риски и гарантии, выстраивая надежную налоговую стратегию. Может подобрать оптимальный метод амортизации основных средств, что напрямую влияет на денежные потоки компании в различные периоды реализации инвестиционного проекта.
Бухгалтер обеспечивает документальное подтверждение всех принимаемых решений, что минимизирует риски при проверках, помогает снизить налоговую нагрузку и эффективно использовать все доступные инструменты для достижения инвестиционных целей.
Вы работаете с 2011 года, и сейчас в команде девять штатных профессионалов плюс внештатные эксперты, сотня заказчиков на абонентском обслуживании и портфель блестящих кейсов. На каких принципах вы строите свой бизнес?
Я убеждена, что отношения на доверии и ответственности — это основа успеха. И всегда говорю: у нас команда из разных людей, в этом наша сила. Кто-то силен в строительстве, кто-то во внешнеэкономической деятельности, кто-то специализируется на налогах и обладает опытом работы в ИФНС. Мы смогли создать комфортный и продуктивный микроклимат не только благодаря тому, что дополняем друг друга в темах и отраслях, но и потому что разделяем общие ценности: экспертность, надежность и клиентоориентированность.
Какие события в жизни компании стали для нее системообразующими?
До 2021 года я была руководителем и главным бухгалтером в своей компании и совмещала стратегическое управление с операционной работой.
Что это дало бизнесу:
- личная экспертиза как главный актив,
- прямые отношения с клиентами,
- гибкость в принятии решений.
Но были и ограничения: мы уперлись в потолок — физически не могли брать новых клиентов без потери качества.
Я начала искать сообщества из своей отрасли – тех, кто занимается бухгалтерским аутсорсингом и имеет системный подход к данному бизнесу, где процессы не зависят от руководителя, где командная работа настроена четко и слажена, где используются рабочие инструменты по учету внутренних процессов, оцифрованы услуги и процессы.
Прошла ряд курсов: для руководителей, по «Битриксу» и прочие. До сих пор продолжаю развиваться в этом направлении. Так как мир и тенденции меняются и хочется клиенту дать услугу на высоком уровне.
Тогда было принято решение что клиента должна сопровождать группа специалистов: главный бухгалтер, бухгалтер первичного учета, бухгалтер по заработной плате и кадрам. Это было страшно — доверить ключевые процессы другому специалисту. Но именно этот шаг позволил нам расти. Сегодня мы продаем не часы работы бухгалтера, а гарантию спокойствия бизнеса.
На сегодняшний день я нахожусь в огромном сообществе бухгалтеров-аутсорсеров, и самая главная задача — сделать так, чтобы давать клиентам качественную услугу. Мы часто встречаемся, обмениваемся опытом.
Как вы поддерживаете актуальность своих знаний и навыков?
Я сама постоянно прохожу обучение, состою в федеральной ассоциации аутсорсеров и в реестре налоговых консультантов РФ. Для команды регулярно организую внутреннее обучение. Мы развиваемся, проходим мастер-классы, перенимаем опыт других экспертов, пользуемся системой «Главбух» и другими профессиональными ресурсами.
Были ли случаи, когда вы делали невозможное?
Кажется, это наш обычный режим работы. Из конкретных примеров вспоминается история клиента с внешнеэкономической деятельностью: переводы, санкции, банки закрываются. Мы ежедневно решали новые задачи, искали варианты, поддерживали клиента, и он с нами уже 10 лет.