Сейчас в интернете раздувают настоящую панику: «с 1 июля 2025 года ФНС будет автоматически удерживать 13% НДФЛ с любых переводов на карту». Давайте сразу развеем этот миф. Новые изменения налогового контроля, которые вступают в силу в 2025 году, не вводят нового налога на переводы между физлицами.
Как ФНС видит ваши счета
На сегодня у налоговой прямой онлайн‑доступ есть только к счетам организаций и ИП. Информация о движениях по счетам простых граждан поступает к ФНС лишь при официальных запросах или проверках. Банки обязали передавать в ФНС сведения об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета. При этом запрос банковской выписки по физлицу возможен только при наличии законных оснований (например, в ходе камеральной или выездной проверки, либо при согласовании с вышестоящим руководством налогового органа). Массового ежедневного мониторинга всех переводов не планируется – ФНС не будет «подсматривать» за каждым вашим платежом. В целях контроля налоговики анализируют информацию о доходах и расходах только при необходимости.
Единственная рутинная «подача» данных о счетах граждан – это сведения о процентах по вкладам. Банки ежегодно сообщают налоговой сумму начисленных клиенту процентов (исключая рублевые вклады с доходностью до 1% и счета-эскроу). По этим данным ФНС рассчитывает НДФЛ и рассылает уведомления (банки при этом налог не удерживают – они лишь сообщают цифры). Таким образом, доходы в виде процентов по вкладам «прозрачны» для ФНС, а иных автоматических данных о счетах граждан ФНС не получает.
Что облагается НДФЛ, а что нет
Важно помнить, что налогом облагается только реальный доход. Простые переводы между людьми, подарки, возврат долгов – НДФЛ не касаются. Федеральная налоговая прямо подтверждает: «Денежные средства, безвозмездно полученные от другого человека, включая банковский перевод родственнику или другому лицу – не подлежат обложению НДФЛ». Это означает, что деньги, которые вам подарили или просто передали «безвозмездно», не считаются вашим доходом и налогом не облагаются.
Для примера, следующие операции не облагаются НДФЛ (они не считаются доходом):
- Подарки деньгами друзьям, коллегам или родственникам;
- Помощь (пожертвования) родным;
- Возврат долга или займа (с оформлением расписки);
- Общие расходы («скинуться» на подарок, поездку, еду).
Все это чётко соответствует Налоговому кодексу (ст.217) и разъяснениям ФНС. Налоговая даже выпустила письмо (№ БС-16-11/33 от 11.02.2025), где указано, что такие безвозмездные платежи сами по себе не облагаются налогом.
Когда же возникает налог?
Налоговое бремя появляется, если перевод фактически является оплатой за услуги, аренду, и т.д. Например:
- поступления за аренду квартиры или комнаты;
- оплата клиентов за ваши услуги (фриланс, консультации, ремонт и т.п.) без оформления как самозанятый или ИП.
При выявлении таких поступлений ФНС вправе запросить у вас пояснения и потребовать уплаты налога с недоимкой.
Подарки и крупные презенты
Есть нюанс по ценному имуществу. Сами денежные переводы в подарок не облагаются НДФЛ. А вот подарки в виде недвижимости, машин, ценных бумаг могут облагаться налогом (п.18.1 ст.217 НК РФ). В общем случае при дарении недвижимости или авто не родственнику налог придётся уплатить. Но если родственник дарит квартиру или машину, то такие подарки не облагаются НДФЛ. Главное – помнить: банальное перевод денег «просто так» (даже от постороннего человека) – не доход, и налог на это не начисляется.
Проверки физических лиц и риски
Паника вокруг «налога на переводы» многими усилена тем, что люди боятся внезапных налоговых проверок. Но на практике проверок физических лиц очень мало. По отчёту ФНС за 2024 год, всего 153 выездные проверки было проведено в отношении граждан, не являющихся ИП. Это крохотная доля на всю страну. В 2025 году число проверок немного выросло, но и сейчас они проводятся выборочно. Обычно под прицелом – участники компаний или ИП, при проверке которых ищут, куда ушли деньги. Инспекторы по выездной проверке бизнеса часто «пробивают» участников общества: выясняют, через кого выводились средства. Если ваш бизнес действует по «серым» схемам, это привлечет внимание.
Если же вы просто обычный гражданин без своего дела – массовой проверки не будет. Без серьезных оснований никто не будет массово лазить по вашим счетам. Основные методы налоговой – это камеральная проверка деклараций или выездная проверка. Пока ФНС не планирует ежедневно запрашивать сведения по тысячам физлиц.
Банки и 115-ФЗ
Параллельно с налоговыми слухами в 2025 году действуют изменения в законе №115-ФЗ. Они ужесточают контроль за переводами через банки.
По 115-ФЗ блокировки счёта у обычных граждан случаются гораздо чаще, чем проверки от ФНС. Проще говоря, банк может запросить объяснения и даже заморозить средства, если посчитает операцию подозрительной.
Итого: что важно помнить
- Переводы не являются доходом. Любые перечисления между физлицами (подарки, помощь, возврат займа и т.п.) не облагаются НДФЛ. Это прямо следует из разъяснений ФНС и Налогового кодекса.
- Налог платится только с дохода. Если перевод – фактическая оплата за услуги, аренду, и т.п., тогда это доход, и за него нужно заплатить НДФЛ. Если вы получаете такие деньги, лучше оформиться официально как ИП или самозанятый.
- Банки блокируют подозрительные операции. Если вы регулярно принимаете крупные платежи без документов, банк может заблокировать счёт.
Рекомендации
– При крупных переводах сохраняйте документы: договора, чеки, расписки – всё, что подтверждает легальность денег. Такие документы могут попросить и банк, и налоговая.
– Не паникуйте из-за новостей. С 2025 года у ФНС только расширились возможности информационно взаимодействовать с банками, но никаких новых «налогов на переводы» не появилось.
– Помните про 115-ФЗ: если совершаете нетипичные для себя операции, будьте готовы объяснить банку что это всё законно и у вас есть документы – это защитит от блокировки.
В итоге: массовой слежки и налоговых штрафов за простой перевод на карту не будет. Новые нормы созданы для прозрачности и борьбы с реальными «серым» схемами. А пока вы в рамках закона — спите спокойно!
