Льготные банковские займы
Ставка по кредиту для социального бизнеса ниже среднерыночной, так как субсидируется из бюджета. Средства можно направить на развитие дела. Условия программ определяются на региональном уровне.
Льготная аренда государственного и муниципального имущества
Социальные предприятия могут арендовать помещения, находящиеся в собственности государства или муниципалитета, по сниженной ставке. В ряде регионов возможна аренда за символическую плату (например, 1 рубль в год).
Гранты и субсидии
Основная мера поддержки — предоставление грантов на запуск и развитие социального предприятия. Размер гранта — до 500 тыс. рублей, а в Арктической зоне — до 1 млн рублей. Гранты выделяются на конкурсной основе и могут покрывать до 75% расходов на проект.
Налоговые льготы
В ряде регионов действуют сниженные налоговые ставки для социальных предприятий, особенно для тех, кто применяет упрощённую систему налогообложения (УСН). Например, ставка 1% для системы «доходы» и 5% для «доходы минус расходы».
Образовательные и консультационные программы
Региональные кураторы проводят мастер-классы, семинары, акселерационные программы и менторство для социальных предпринимателей. Это помогает повысить бизнес-компетенции и узнать о новых мерах поддержки.
Информационная и маркетинговая поддержка
Социальным предпринимателям помогают с продвижением, размещением рекламы на партнёрских платформах, а также предоставляют доступ к бесплатным онлайн-сервисам для расчёта бизнес-планов и анализа рынка.
Финансовые инструменты поддержки
Микрозаймы
Государственные и муниципальные микрофинансовые организации предоставляют микрозаймы до 5 млн рублей на срок до 3 лет по льготным ставкам: до 4% при наличии обеспечения и до 8% — без обеспечения.
Льготные кредиты
Социальные предприятия могут получить кредиты по ставке не выше 10,75% годовых (или 11% для крупных сумм), в том числе по федеральной программе льготного кредитования.
Гарантии и поручительства
Корпорация МСП и региональные гарантийные организации предоставляют гарантии по кредитам и займам, что облегчает доступ к финансированию. Для социальных предприятий действуют преференциальные условия: обеспечение до 75% основного долга и сниженная ставка вознаграждения.
Льготный лизинг оборудования
Возможность получить лизинг по ставке 6% годовых для российского оборудования и 8% — для иностранного.
Инфраструктура поддержки
Центры инноваций социальной сферы (ЦИСС)
Созданы в 49 регионах России. Основные функции: консультации, обучение, акселерационные программы, помощь в разработке франшиз, проведение форумов и конференций, популяризация социального предпринимательства.
Центры «Мой бизнес»
Предоставляют консультации, обучающие программы, помощь в составлении бизнес-планов, подборе помещений и участии в закупках.
Имущественная поддержка
Аренда и выкуп помещений
Социальные предприятия могут арендовать государственное/муниципальное имущество на льготных условиях, с возможностью последующего выкупа. Также доступна аренда рабочих мест в коворкингах.
Информационная поддержка
Онлайн-сервисы
Бесплатные сервисы на платформах МСП.РФ и Бизнес-навигатор МСП позволяют автоматизировать расчёт бизнес-планов, анализировать рынок, выбирать франшизы и получать консультации.
Обучающие и акселерационные программы
Бесплатное обучение по вопросам ведения бизнеса, онлайн-мероприятия, видеолекции, наставничество, акселераторы для ускоренного развития проектов доступны на платформе МСП.РФ и в центрах поддержки предпринимательства.
Участие в закупках крупнейших заказчиков
Крупные компании с госучастием обязаны закупать не менее 25% товаров и услуг у МСП, в том числе у социальных предприятий. Для них действуют упрощённые процедуры участия и сокращённые сроки оплаты.
Налоговые льготы и «налоговые каникулы»
Социальные предприниматели, включённые в реестр субъектов МСП, могут рассчитывать на ряд налоговых льгот, которые устанавливаются как на федеральном, так и на региональном уровнях. Основные виды льгот включают пониженные ставки по упрощённой системе налогообложения (УСН), освобождение от отдельных налогов, а также специальные условия для организаций, трудоустраивающих социально уязвимые категории граждан.
Региональные налоговые льготы
Федеральные налоговые льготы
Нулевая ставка по налогу на прибыль для организаций, осуществляющих образовательную, медицинскую или социальную деятельность (при выполнении ряда условий: не менее 90% доходов от этих видов деятельности, не менее 15 работников и др.)
Освобождение от НДС для определённых видов социальных услуг и товаров (например, услуги по уходу за детьми, инвалидами, образовательные и медицинские услуги).
Налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП, работающих в социальной сфере, — освобождение от налога по УСН на два года.
Пониженные ставки по страховым взносам для социальных предприятий, трудоустраивающих инвалидов и другие льготные категории.
Особенности предоставления льгот
Для получения региональных льгот необходимо подтверждение статуса социального предприятия и, как правило, включение в соответствующий реестр.
В ряде регионов льготы предоставляются только при выполнении дополнительных условий (например, доля работников-инвалидов, объём социальных услуг, заключение соглашения с органами власти).
Социальные предприятия могут выбирать между разными видами налоговых преференций, если это предусмотрено региональным законодательством.
Поддержка от общественных и частных организаций
Фонд «Наше будущее»
Беспроцентные займы до 40 млн рублей, популяризация, информационная поддержка, продвижение продукции, премии и конкурсы.
Фонд Агентства стратегических инициатив
Обучающие программы, акселераторы, консультации, содействие в финансировании, создание франшиз, менторство и экспертная поддержка.
В России действует комплексная система поддержки социального предпринимательства, включающая финансовые, имущественные, образовательные, налоговые и информационные меры. Для получения большинства льгот и субсидий необходимо подтверждение статуса социального предприятия и включение в реестр МСП. Меры поддержки регулярно обновляются и расширяются как на федеральном, так и на региональном уровнях.