Читайте статью до конца, чтобы узнать:
- Обновлённые условия ИИС-3: сроки, ограничения, налоговые льготы.
- В чем преимущества и недостатки ИИС по стравнению с брокерским счетом
- Реальный пример расчета выгоды использования ИИС
- Совет для получения максимальной прибыли от ИИС
Что нового появилось в ИИС-3?
С 1 января 2024 года вступили в силу новые правила для индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС-3):
- Минимальный срок владения увеличен до 5 лет для счетов, открытых с 2024 года (раньше было 3 года).
- Льготы ИИС типа А и типа Б объединены: доступен вычет 13% от суммы пополнения (до 52 000 ₽/год) и освобождение от НДФЛ с дохода.
- Запрещены иностранные активы: разрешены только ценные бумаги российских эмитентов и рублёвые фонды.
- Кроме того для владельцев ИИС-3 появилась возможность досрочного закрытия при форс-мажоре без потери уже полученных вычетов(тяжёлая болезнь, подтверждённая медицинской справкой).
Сравнение брокерского счета и ИИС
- Налог на прибыль для брокерского счета 13-15%, для ИИС – 0% (при получении дохода до 30 миллионов рублей)
- Налог на дивиденды везде 13% (списывается автоматически)
- Налоговый вычет не предусмотрен для брокерского счета (для ИИС – до 52 000 рублей в год (13%) при ежегодном пополнении на 400 000 рублей)
Рассчитаем на примере выгоду использования ИИС-3 при ежегодном пополнении на 400 000 ₽ (с 2025 по 2029 год).
Налоговый вычет: 52 000 ₽/год × 5 лет = 260 000 ₽.
Прибыль за 5 лет при предполагаемой доходности 10% годовых: 686 244 ₽ (освобождена от НДФЛ в размере 89 211 ₽).
Итого мы получили 260 000 ₽ в виде вычетов + 89 211 ₽ с неуплаченного налога = 349 211 ₽ выгоды.
Основной недостаток ИИС-3
Запрет на вывод средств до закрытия счета. При досрочном выводе средств нужно будет вернуть все полученные вычеты с пеней (7% годовых).
Поэтому необходимо понимать, что вложенные деньги вам не понадобятся в ближайшие 5 лет. В противном случае можно даже лишиться части средств.
Преимущества брокерского счёта
- Возможность вывести средства в любой момент без штрафов.
- Более широкий выбор активов для покупки.
Как использовать ИИС-3 для получения максимальной выгоды?
- Для реализации долгосрочных целей (накопления на пенсию, образование детей).
- Инвестиции в российские облигации (чтобы не платить налог с купонов).
Для получения максимальной выгоды необходимо ежегодно пополнять ИИС на 400 000 ₽. Иначе налоговый вычет будет меньше 52 000 ₽. Можно больше, помните про отсутствие дохода на прибыль.
Если статья была полезной, поставьте лайк. Так я увижу, что старался не в пустоту. Если остались какие-то вопросы по теме, задавайте их в комментариях. Отвечу. И, конечно, буду рад вашим подпискам!
#ИИС3 #инвестиции2025 #брокерскийсчёт #ОФЗ #налоговыельготы #финансоваяграмотность