Налоги на землю в 2025 году: ключевые изменения для собственников

С 2025 года в России вступили в силу важные изменения в налогообложении земельных участков. Эти нововведения затрагивают ставки, порядок расчёта, льготы и сроки уплаты. Разберёмся, что изменилось для физических и юридических лиц, и как оптимизировать налоговую нагрузку.

1. Повышение ставок для дорогих участков

Главное изменение — увеличение предельных ставок для земель с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей. Теперь для таких участков применяется ставка 1,5% вместо прежних 0,3% .

Какие участки попадают под повышение?

- Земли под жилищным фондом и объектами ЖКХ.

- Участки, приобретённые для ИЖС, но используемые в предпринимательской деятельности (например, для сдачи в аренду) .

- Земли сельхозназначения, садоводства и ЛПХ, если их стоимость превышает лимит .

Пример расчёта:

Для участка кадастровой стоимостью 305 млн рублей:

- В 2024 году: 305 млн × 0,3% = 915 тыс. руб.

- В 2025 году: 305 млн × 1,5% = 4,575 млн руб. .

2. Новые правила для ИЖС и коммерческого использования

Если земля куплена для индивидуального строительства (ИЖС), но фактически используется для бизнеса (например, под гостевые дома или магазины), ставка вырастет до 1,5% . Раньше такие участки облагались по льготной ставке 0,3%.

Как проверить категорию участка?

- Запросите выписку из ЕГРН.

- Уточните назначение земли в Росреестре или через МФЦ .

3. Изменения в кадастровой стоимости

С 2025 года проводится массовая переоценка кадастровой стоимости, что может повлиять на размер налога:

- Участки в престижных районах могут подорожать.

- Собственники вправе оспорить стоимость через комиссию Росреестра или суд .

Совет:

Проверьте актуальную кадастровую стоимость на [сайте Росреестра](https://rosreestr.gov.ru). Если она завышена, подайте заявление на пересмотр .

4. Льготы и вычеты

Федеральные льготы остаются для:

- Коренных малочисленных народов (полное освобождение).

- Ветеранов, инвалидов I и II групп (вычет 6 соток) .

Местные льготы зависят от региона. Например, в Москве снижены ставки для земель под спортивными объектами (0,3%) .

Важно:

Льгота применяется только к одному участку. Нужно подать уведомление в ФНС до 31 декабря .

5. Сроки уплаты и отчётность

- Для физических лиц: налог за 2025 год нужно оплатить до 1 декабря 2026 года .

- Для юрлиц:

- Авансовые платежи — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября 2025 года.

- Годовой налог — до 2 марта 2026 года .

Новшество:

Юрлица платят налог через Единый налоговый платёж (ЕНП) с указанием КБК для земельного налога .

6. Оптимизация налоговой нагрузки

1. Проверьте кадастровую стоимость — если она необоснованно высока, добейтесь пересмотра .

2. Используйте льготы — подайте заявление в ФНС, если относитесь к льготной категории .

3. Следите за изменениями — местные власти могут корректировать ставки .

Вывод

Изменения 2025 года увеличивают налоговую нагрузку на дорогие и коммерчески используемые участки. Чтобы избежать переплат:

- Контролируйте кадастровую стоимость.

- Оформляйте льготы.

- Соблюдайте сроки уплаты.

Для детального расчёта обратитесь к налоговому консультанту или используйте калькулятор на сайте ФНС.

Источники:

- [Изменения по закону № 176-ФЗ](https://www.moedelo.org) .

- [Льготы и ставки на 2025 год](https://astral.ru) .

- [Переоценка кадастровой стоимости](https://zemstory.ru) .