С 2021 года в России действует налог на доход, полученный от вкладов в банках. Фактически россияне начали платить его только в 2024 году, поскольку от налога на доход по вкладам за 2021–2022 годы граждан освободили. Однако, с тех пор условия для уплаты налога неоднократно изменялись. В последние годы наблюдается тенденция к ужесточению налогового контроля за вкладами. С 2025 года в России вступают в силу новые правила налогообложения вкладов физических лиц. Эти изменения коснутся не только ставок налога, но и порядка его уплаты. В данной статье мы рассмотрим, что именно изменится в налоговом законодательстве, как это повлияет на вкладчиков и какие шаги необходимо предпринять для правильной уплаты налога.
С 1 января 2025 года вступили в силу следующие изменения:
1) Была введена двухступенчатая шкала для налога на доходы от вкладов: 13% до 15%. Это решение вызвано необходимостью пополнения бюджета и увеличения налоговых поступлений.
2) Расчет необлагаемого лимита остается прежним, изменилась только величина ключевой ставки, узнать ее итоговое значение можно только в конце года.
3) Был изменен подход к определению ставки налога — в качестве дохода рассматривается только доход от % по вкладам, а не иные источники поступлений. Например, заработная плата учитывается отдельно и не влияет на величину ставки налога по вкладам.
Налогоплательщики уже сейчас могут рассчитать, сколько налогов придется заплатить за процентные доходы от банковских вкладов. В личных кабинетах налогоплательщиков-физических лиц размещена информация о сумме полученных в прошлом году процентных доходов от банковских вкладов.
Как рассчитать НДФЛ?
НДФЛ облагается общая годовая сумма процентного дохода за минусом необлагаемой суммы. Формула расчета следующая: 1 млн рублей х максимальное значение ключевой ставки Банка России из действовавших на первое число каждого месяца в календарном году.
Например, максимальное значение ключевой ставки в 2024 году составляло 21%, значит необлагаемый минимум составляет 210 тыс. рублей (1 млн рублей х 21%). Полученный сверх этой суммы совокупный процентный доход подлежит налогообложению. Если вы в 2024 году по одному вкладу и одному накопительному счету получили доход 200 тыс. рублей. В этом случае, вам не придется платить НДФЛ с полученного дохода.
Если доход составил, например, 300 тыс. рублей, то НДФЛ по ставке 13% составит 11 700 рублей. Заплатить такой налог необходимо не позднее 1 декабря 2025 года.
Чтобы избежать неприятных ситуаций и штрафов, вкладчикам следует заранее подготовиться к новым условиям. Убедитесь, что вы знаете все свои вклады и доходы по ним. Это поможет вам оценить, превысит ли ваш доход установленный лимит для вычета. Также обратитесь в банк и уточните, как будет происходить удержание налога и какие документы вам могут понадобиться. Если у вас есть сложные финансовые ситуации или несколько источников дохода, стоит обратиться за консультацией к специалисту по налогам. Важно быть в курсе изменений и правильно подготовиться к новым условиям, чтобы избежать проблем с налоговыми органами и максимально эффективно управлять своими финансами.