Для того, чтобы вовремя успеть сдать отчетность и уплатить налоги напоминаю о сроках. Ниже дана памятка для бухгалтера, руководителя.
За несвоевременную сдачу отчетности предусмотрен штраф!
Сроки сдачи отчетности по налогам и взносам - 2025
Раздел 2 ЕФС-1
• за полугодие - 25.07.2025
• 9 месяцев - 27.10.2025
• 2025 г. - 26.01.2026
Подраздел 1.2 ЕФС-1 за 2025 г. - 26.01.2026
РСВ
• за полугодие - 25.07.2025
• 9 месяцев - 27.10.2025
• 2025 г. - 26.01.2026
Персонифицированные сведения о физлицах
• за май - 25.06.2025
• июль - 25.08.2025
• август - 25.09.2025
• октябрь - 25.11.2025
• ноябрь - 25.12.2025
6-НДФЛ
• за полугодие - 25.07.2025
• 9 месяцев - 27.10.2025
• 2025 г. - 25.02.2026
Справка о доходах физлиц (бывшая 2-НДФЛ) за 2025 г. - 25.02.2026 в составе 6-НДФЛ
Декларация по НДС
• за 2 квартал - 25.07.2025
• 3 квартал - 27.10.2025
• 4 квартал - 26.01.2026
Декларация по налогу на прибыль
• за полугодие - 25.07.2025
• 9 месяцев - 27.10.2025
• 2025 г. - 25.03.2026
Декларация по УСН за 2025 г. - 25.03.2026
Декларация по ЕСХН за 2025 г. - 25.03.2026
Декларация по налогу на имущество за 2025 г. - 25.02.2026
Декларация по туристическому налогу
• за 2 квартал - 25.07.2025
• 3 квартал - 27.10.2025
• 4 квартал - 26.01.2026
Сроки уплаты налогов - 2025
НДФЛ со всех выплат - аванса и зарплаты, премий, отпускных, больничных, матпомощи, дивидендов, выплат при увольнении, выплат по ГПД
• удержанный с 1 по 22 января 2025 г. - 28.01.2025
• удержанный с 23 по 31 января - 05.02.2025
• удержанный с 1 по 22 февраля - 28.02.2025
• удержанный с 23 по 28 февраля - 05.03.2025
• удержанный с 1 по 22 марта - 28.03.2025
• удержанный с 23 по 31 марта - 07.04.2025
• удержанный с 1 по 22 апреля - 28.04.2025
• удержанный с 23 по 30 апреля - 05.05.2025
• удержанный с 1 по 22 мая - 28.05.2025
• удержанный с 23 по 31 мая - 05.06.2025
• удержанный с 1 по 22 июня - 30.06.2025
• удержанный с 23 по 30 июня - 07.07.2025
• удержанный с 1 по 22 июля - 28.07.2025
• удержанный с 23 по 31 июля - 05.08.2025
• удержанный с 1 по 22 августа - 28.08.2025
• удержанный с 23 по 31 августа - 05.09.2025
• удержанный с 1 по 22 сентября - 29.09.2025
• удержанный с 23 по 30 сентября - 06.10.2025
• удержанный с 1 по 22 октября - 28.10.2025
• удержанный с 23 по 31 октября - 05.11.2025
• удержанный с 1 по 22 ноября - 28.11.2025
• удержанный с 23 по 30 ноября - 05.12.2025
• удержанный с 1 по 22 декабря - 29.12.2025
• удержанный с 23 по 31 декабря - 30.12.2025
НДС
• 2-й платеж за 1 кв. - 28.05.2025
• 3-й платеж за 1 кв. - 30.06.2025
• 1-й платеж за 2 кв. - 28.07.2025
• 2-й платеж за 2 кв. - 28.08.2025
• 3-й платеж за 2 кв. - 29.09.2025
• 1-й платеж за 3 кв. - 28.10.2025
• 2-й платеж за 3 кв. - 28.11.2025
• 3-й платеж за 3 кв. - 29.12.2025
• 1-й платеж за 4 кв. - 28.01.2026
• 2-й платеж за 4 кв. - 02.03.2026
• 3-й платеж за 4 кв. - 30.03.2026
Налог на прибыль и авансовые платежи
• 1-й платеж за 2 кв. - 28.04.2025
• 2-й платеж за 2 кв. - 28.05.2025
• 3-й платеж за 2 кв. - 30.06.2025
• платеж по итогам 2 кв. - 28.07.2025
• 1-й платеж за 3 кв. - 28.07.2025
• 2-й платеж за 3 кв. - 28.08.2025
• 3-й платеж за 3 кв. - 29.09.2025
• платеж по итогам 3 кв. - 28.10.2025
• 1-й платеж за 4 кв. - 28.10.2025
• 2-й платеж за 4 кв. - 28.11.2025
• 3-й платеж за 4 кв. - 29.12.2025
Налог при УСН и авансовые платежи
• платеж за 2 кв. - 28.07.2025
• платеж за 3 кв. - 28.10.2025
• налог за 2025 г. - 30.03.2026
Налог на имущество и авансовые платежи
• платеж за 2 кв. - 28.07.2025
• платеж за 3 кв. - 28.10.2025
• налог за 2025 г. - 02.03.2026
Земельный налог и авансовые платежи
• платеж за 2 кв. - 28.07.2025
• платеж за 3 кв. - 28.10.2025
• налог за 2025 г. - 02.03.2026
Транспортный налог и авансовые платежи
• платеж за 2 кв. - 28.07.2025
• платеж за 3 кв. - 28.10.2025
• налог за 2025 г. - 02.03.2026
Туристический налог
• налог за 2 кв. - 28.07.2025
• налог за 3 кв. - 28.10.2025
• налог за 4 кв. - 28.01.2026
Сроки уплаты взносов по единому тарифу - 2025
30.06.2025 - за май
28.07.2025 - за июнь
28.08.2025 - за июль
29.09.2025 - за август
28.10.2025 - за сентябрь
28.11.2025 - за октябрь
29.12.2025 - за ноябрь
28.01.2026 - за декабрь
Взносы на травматизм платите ежемесячно отдельной платежкой не позднее 15-го числа следующего месяца. Уведомление об исчисленных взносах подавать не надо.
Сроки подачи уведомлений по ЕНП - 2025
Уведомление об НДФЛ со всех выплат, включая дивиденды
• с 1 по 22 мая - 26.05.2025
• с 23 по 31 мая - 03.06.2025
• с 1 по 22 июня - 25.06.2025
• с 23 по 30 июня - 03.07.2025
• с 1 по 22 июля - 25.07.2025
• с 23 по 31 июля - 04.08.2025
• с 1 по 22 августа - 25.08.2025
• с 23 по 31 августа - 03.09.2025
• с 1 по 22 сентября - 25.09.2025
• с 23 по 30 сентября - 03.10.2025
• с 1 по 22 октября - 27.10.2025
• с 23 по 31 октября - 05.11.2025
• с 1 по 22 ноября - 25.11.2025
• с 23 по 30 ноября - 03.12.2025
• с 1 по 22 декабря - 25.12.2025
• с 23 по 31 декабря - 30.12.2025
Уведомление о взносах
• за апрель - 26.05.2025
• май - 25.06.2025
• июль - 25.08.2025
• август - 25.09.2025
• октябрь - 25.11.2025
• ноябрь - 25.12.2025
Уведомление об авансовом платеже по УСН
• за 2 квартал - 25.07.2025
• 3 квартал - 27.10.2025
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах
• за 2 квартал - 25.07.2025
• 3 квартал - 27.10.2025
• 2025 г. - 25.02.2026
Уведомление об авансовом платеже по ЕСХН за полугодие 2025 г. - 25.07.2025
Штраф за несвоевременную сдачу отчетности:
1. Не вовремя сдана декларация по любому налогу или расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям, - 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации или расчету, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф - 30% не уплаченного в срок налога, минимальный - 1 000 руб., в том числе за нулевую декларацию. Не вовремя сдана декларация по налогу на прибыль за отчетный период - 200 руб. (ст. ст. 119, 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 N СА-4-7/16692).
2. Не вовремя сдан РСВ - 5% взносов к уплате по расчету за последние три месяца, не уплаченных в срок, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф - 30% не уплаченных в срок взносов, минимальный - 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ, Письмо ФНС от 09.11.2017 N ГД-4-11/22730@).
3. Не подано или не вовремя подано уведомление об исчисленных налогах и взносах - налоговой ответственности нет (Письмо ФНС от 28.12.2024 N БВ-4-7/14776).
4. Не вовремя сданы персонифицированные сведения о физлицах - 200 руб. (ст. 126 НК РФ).
5. Не вовремя сдан 6-НДФЛ - 1 000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки (ст. 126 НК РФ).
Ошибки в 6-НДФЛ - 500 руб. (ст. 126.1 НК РФ).
6.Не вовремя сдан разд. 2 ЕФС-1 - 5% суммы взносов на травматизм к уплате по опоздавшему отчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф - 30% начисленной по отчету суммы взносов, минимальный - 1 000 руб. (ст. 26.30 Закона N 125-ФЗ).
7.Не вовремя сдана бухгалтерская отчетность в ИФНС, сданы не все формы или нарушены другие правила ее представления: для малых и микропредприятий - от 1 500 до 2 500 руб., для остальных организаций - от 3 000 до 5 000 руб. (ст. ст. 4.1.2, 19.7 КоАП РФ).