7. ИИС‑3 и налоговые бонусы: как выгодно инвестировать через счёт в 2025 году

Что такое ИИС и зачем он нужен

ИИС — это не обычный брокерский счёт, а особый, с налоговыми льготами от государства. Действует с 2015 года и создан для поддержки инвесторов, которые вкладывают в акции и облигации, привлекая частные деньги на рынок t-j.ru+7ru.wikipedia.org+7ndflka.ru+7.

С 2024 года открывать можно только ИИС‑3 — он совмещает преимущества старых типов А и Б и при этом новый потребовал увеличенного срока владения t-j.ru+8xn--90aivcdt6dxbc.xn--p1ai+8shop.renlife.ru+8.

Налоговые льготы

Тип льготыДля чегоУсловияНа взносПолучаете 13–18 % отумноженную на взнос до 400 000₽Максимум возврата — 52 000 ₽ при ставке 13 %  ndflka.ru+11nalog.gov.ru+11tbank.ru+11bcs.ru+5xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai+5shop.renlife.ru+5На доходОсвобождение до 30 млн ₽ прибыли от НДФЛНалог не платите при закрытии счёта

⚠️ Но обе льготы доступны только при владении ИИС‑3 не менее 5 лет (2025–2026: 5 лет, позже постепенно до 10 лет) finuslugi.ru+11xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai+11shop.renlife.ru+11.

Что изменилось в 2025 году

• Ставка НДФЛ стала прогрессивной: 13 % до 1,2 млн ₽, затем от 15 % до 22 % ndflka.ru+3shop.renlife.ru+3bcs.ru+3. Это значит, ваш возврат по льготе на взнос может вырасти — например, 15 % от 400 000 = 60 000 ₽.
• Нельзя пополнить счёт прямо перед закрытием, чтобы успеть получить разовый вычет t-j.ru+5vbr.ru+5tbank.ru+5.
• Продление срока владения — теперь не 3 года, а минимум 5 лет, и вплоть до 10 лет для поздних открытий .

Кто и как может открыть ИИС‑3

• Налоговый резидент РФ (проживший более 183 дней в году) nalog.gov.ru+5ndflka.ru+5finuslugi.ru+5
• В возрасте от 18 лет (в некоторых случаях — с 14 лет с согласием родителей) finance.mail.ru
• Можно открыть до трёх ИИС‑3 одновременно (но старые типы А/Б нельзя иметь при этом) ndflka.ru+15ru.wikipedia.org+15xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai+15
• Внести деньги можно неограничено, но только до 400 000₽ в год действует льгота t-j.ru

Возможности и ограничения

Можно:

• Получить возврат налогов на взнос — до 60 000 ₽ при ставке 15 %.
• Не платить налог с прибыли до 30 млн ₽.
• Накопить за счёт отложенного налогообложения — брокер не удерживает НДФЛ до закрытия счёта shop.renlife.rundflka.ru+3ru.wikipedia.org+3xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai+3t-j.ru+1ru.wikipedia.org+1.

Нельзя:

• Снимать деньги ранее установки — иначе льготы теряются, придётся всё вернуть и доплатить пени из расчёта «вычет × дней × базовая ставка/300» xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai+1t-j.ru+1.
• Использовать схему «пополнить и сразу закрыть» — с 2025 это запрещено vbr.ru+1tbank.ru+1.
• Иметь ИИС‑3 вместе с ИИС‑A или B — сначала старые счета надо закрыть finance.mail.ru.

Пример выгодной стратегии

1. Внесли 400 000 ₽
2. При ставке НДФЛ 15 %, возврат = 60 000 ₽
3. Инвестировали в дивидендные акции или облигации
4. Через 5 лет получили и неплохой доход, и не заплатили НДФЛ с прибыли

➡️ За счёт льгот и роста рынка итоговая доходность может превосходить традиционный депозит или обычный брокерский счёт.

Как трансформировать старый ИИС в ИИС‑3 без закрытия

Если у вас уже есть ИИС типа А или Б, и вы хотите перейти на новый ИИС‑3 без закрытия счёта, вот пошаговая инструкция:

1. Уточните у брокера — поддерживает ли он трансформацию

Многие крупные брокеры (Сбер, ВТБ, Атон) уже можно трансформировать ИИС старого типа в ИИС‑3 finam.ru+13aton.ru+13t-j.ru+13.

Действие: свяжитесь с вашим брокером и убедитесь, что такая услуга доступна.

2. Подача заявления брокеру

🏦 Обычно нужно заполнить и подписать форму (в офисе, через личный кабинет или мессенджер).

Форму можно запросить у брокера или скачать на сайте ФНС xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai+3xn--90aivcdt6dxbc.xn--p1ai+3t-j.ru+3.

📍 При оформлении, символично указать, что запрос на трансформацию проводится «с сохранением действующего счёта».

3. Уведомление ФНС

По закону нужно одновременно уведомить налоговую о трансформации sberbank.ru+6xn--90aivcdt6dxbc.xn--p1ai+6t-j.ru+6.

Как это сделать?

• Через личный кабинет на сайте ФНС
• По почте — письмом со сканом заявления
• Через офис ФНС лично

4. Сроки и зачёт старого периода

📅 Трансформация считается с 1 января года, в котором вы подали заявление ФНС t-j.rundflka.ru.

⏳ Засчитывается предыдущий срок владения, но не более трёх лет bankiros.ru+9xn--90aivcdt6dxbc.xn--p1ai+9xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai+9.

✔️ Пример: если ИИС открыт с 2020 года и вы трансформировали в 2024, то с 2021 по 2023 — учтённый стаж.

5. После трансформации: права и льготы

• Вы продолжаете пользоваться тем же счётом, не открывая новый
• Доступны оба типа льготы — на взнос и на доход
• Отсчёт по ИИС‑3 идёт с момента трансформации + предыдущие до 3 лет
• Минимальный срок удержания — 5 лет (2024–2026), позднее — до 10 лет t-j.rubankiros.ru+9xn--90aivcdt6dxbc.xn--p1ai+9vtb.ru+9

🔔 Важно:

• Если вовремя не уведомите ФНС — можно потерять льготы и вычеты, выданные ранее t-j.rusberbank.ru+2fincult.info+2t-j.ru+2xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1aixn--90aivcdt6dxbc.xn--p1ai
• Вычет на доход по старому счёту не создаётся — только на прибыль, открытая после трансформации vtb.ru+1ndflka.ru+1
• Повторно открывать новый ИИС‑3 не нужно — продолжаете пользоваться тем же счётом

Итог и рекомендации

✅ ИИС‑3 — это лучший выбор для начинающих инвесторов, которые планируют хранить средства не менее 5 лет.

✅ Возврат налога на взнос и освобождение от налога на прибыль делают ИИС особенно выгодным при высоких ставках НДФЛ.

✅ Жёсткие условия — срок и условия пополнения — делают ИИС‑3 инструментом для взвешенного и дисциплинированного инвестирования.

Следующая статья будет о стратегиях инвестирования, где мы разберём, как собирать портфель с учётом рисков и целей.