Для валютных операций компании открывают валютные расчетные счета. Они пополняются при поступлении денег от клиентов по договорам в валюте. Списание происходит при оплате зарубежным поставщикам. Если средств на счете не хватает, валюту можно приобрести у банка. А при необходимости и продать. Есть вариант покупать и продавать валюту через кассу.
Давайте посмотрим, как правильно открыть валютный счет (создать валютную кассу), а также как проводить операции по покупке (продаже) валюты в конфигурации 1С:ERP Управление предприятием. Как настроить программу для ведения многовалютного учета рассказывалось в статье «Мультивалютный учет в 1С:ERP Управление предприятием».
Открытие валютного счета
Создать валютный расчетный счет для организации можно из раздела меню «НСИ и администрирование – НСИ – Банковские счета организаций». В шапке формы надо сделать отбор по конкретной фирме.
Для создания нового валютного расчетного счета нажмите кнопку «Создать» в списке счетов.
Выберите банк из банковского классификатора, укажите тип счета, валюту, введите номер счета. Нажмите кнопку «Записать и закрыть».
Классификатор банков обновляется автоматически регламентной операцией раз в сутки при наличии подключения к сети Интернет (частоту обновления справочника БИК можно настроить).
Если компания открыла счет в иностранном банке, его наименования не будет в классификаторе. Поэтому название банка и реквизиты придется ввести вручную.
Важно! Организации могут открывать счета в зарубежных банках, это не запрещено законом № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле». Но об открытии или закрытии счета надо уведомить ФНС России не позднее, чем через месяц.
Формы уведомлений в 1С:ERP Управление предприятием расположены в разделе «Регламентированный учет – 1С:Отчетность – Регламентированные отчеты – Уведомления». За неуведомление об открытии расчетного счета в зарубежном банке для организаций предусмотрены штрафы – от 800 тыс. до 1 млн руб.
Кроме того, компании, имеющие счета за рубежом, должны подавать ежеквартальные отчеты о движении денежных средств по ним в течении 30 дней по окончании отчетного квартала.
Если компания просрочила сдачу отчета о движении денежных средств по счету, на нее наложат штраф от 5 000 до 50 000 руб. (в зависимости от срока опоздания).
За повторное нарушение штраф для организации может доходить до 600 тыс. руб.
Форму отчета о движении денежных средств (НКД 1112521) в 1С:ERP Управление предприятием можно найти в разделе «Регламентированный учет – 1С:Отчетность – Регламентированные отчеты».
Получить консультацию по продуктам 1С вы можете -> здесь
Создание кассы в валюте
Для создания новой кассы в валюте нужно зайти в раздел «НСИ и администрирование – НСИ – Кассы».
Сделать отбор по организации и нажать кнопку «Создать кассу».
В открывшемся окне укажите валюту и счет бухгалтерского учета.
Покупка валюты через банковский счет
Для проведении этой операции в 1С:ERP Управление предприятием нужно сначала перечислить банку денежные средства в рублях на покупку валюты. Создадим документ «Списание безналичных ДС» из раздела меню «Казначейство – Банк – Безналичные платежи». Вид операции – «Конвертация валюты».
Документ формирует проводки регламентированного учета:
Затем банк перечисляет деньги в валюте на валютный счет организации. Операция отражается документом «Поступление безналичных ДС» с видом операции «Конвертация валюты».
Документ формирует проводки:
В этом примере образовалась отрицательная курсовая разница, так как покупка USD у банка происходила на курсу выше рыночного.
Статьи и новости от наших экспертов 1С:ERP -> перейти в Телеграм
Покупка валюты через кассу
Происходит аналогично предыдущей операции. Создаются два документа из раздела меню «Казначейство – Касса»:
- Расходный кассовый ордер (из рублевой кассы) в видом операции «Конвертация валюты».
- Приходный кассовый ордер (в валютную кассу) с видом операции «Конвертация валюты».
Продажа валюты через банковский счет
Происходит также в два этапа из раздела меню «Казначейство – Банк – Безналичные платежи». Первый этап – вводится документ «Списание безналичных ДС» с видом операции «Конвертация валюты», в качестве Счета выбирается счет в валюте, Счет зачисления – рублевый.
Проводки:
Второй этап – зачисление рублей на рублевый счет. Вводится документ «Поступление безналичных ДС» с видом операции «Конвертация валюты».
Зачисление рублей произошло на следующий день, когда курс USD по отношению к рублю, установленный ЦБ, стал ниже. Поэтому программа сделала проводку по отражению положительной курсовой разницы.
Продажа валюты через кассу
Происходит аналогично предыдущему примеру из раздела меню «Казначейство – Касса» в два этапа. Создаются:
- Расходный кассовый ордер (из валютной кассы) в видом операции «Конвертация валюты».
- Приходный кассовый ордер (в рублевую кассу) с видом операции «Конвертация валюты».
Операции поступления товаров от поставщиков и реализации в валюте будут рассмотрены в следующей статье.
Если статья оказалась для вас полезной и интересной, поддержите нас своим лайком! 👍🏻 Ваше внимание помогает нам развиваться и создавать ещё больше ценного контента. Спасибо за вашу поддержку!