Сегодня отвечаем на вопросы наших читателей о продаже наследства: в каких случаях нужно платить налог, можно ли его уменьшить, а также как срок владения наследством влияет на уплату НДФЛ.
Помните, что если жилье или автомобиль были в вашей собственности более минимального срока владения, то налог с продажи наследства не платится. Минимальный срок владения унаследованным имуществом — 3 года.
Согласно закону, срок владения унаследованным имуществом начинается с момента смерти наследодателя. Но существуют исключения, о которых мы расскажем в ответах ниже.
Вопрос:
Добрый день. Нужно ли мне платить налог, с продажи унаследованной квартиры, если в месяц продажи квартиры я купила другую и это моя первая собственность? Я слышала, что в данном случае я освобождаюсь от уплаты налога.
Ответ:
Добрый день! Если со дня смерти наследодателя прошло менее трех лет, придется уплатить 13% НДФЛ. И даже если это ваше единственное жилье, вы не освобождаетесь от уплаты налога. Минимальный срок владения единственным жильем для продажи без налога составляет три года, как для наследства.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Добрый день! После смерти мамы 18.09.2024 получила в наследство квартиру. Хочу ее переоформить на моего брата, проживающего в этой квартире. Как это сделать наиболее безболезненно? В случае дарения брат должен платить налог за полученную квартиру?
Ответ:
Добрый день! Дарение между близкими родственниками не облагается НДФЛ. Ваш брат должен будет заплатить НДФЛ только в том случае, если продаст эту квартиру ранее чем через три года владения.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Добрый вечер! Получила в наследство квартиру после смерти мамы. Продала через год после получения наследства. Могу ли я заплатить налог с продажи доходы минус расходы. Налоговая ответила нет, так как это не дарение. Спасибо
Ответ:
Добрый день! Согласно пп.2 п.2 ст 220 НК РФ «…при налогообложении доходов, полученных при продаже,... учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение таких имущества, имущественных прав…». То есть смело можете учесть документально подтвержденные расходы мамы или уменьшить налогооблагаемый доход на вычет в 1 млн рублей. Выберите то, что вам выгоднее.
*****************************************************************************************
Вопрос:
От мужа в наследство досталась машина, купленная нами в 2018 г, нужно ли подавать декларацию и платить налог?
Ответ:
Добрый день! НДФЛ при получении наследства не уплачивается.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Добрый день. У сына в собственности была квартира. Затем он ее по договору дарения дарит маме. В договоре был пункт, что в случае смерти мамы квартира возвращается сыну обратно. Мама умирает. У мамы в собственности квартира была менее года. Если сын будет продавать эту квартиру, то облагается ли она 13%?
Ответ:
Добрый день! Срок владения унаследованной квартирой для сына начнется со дня смерти мамы. Поэтому если не пройдет 3-летний минимальный срок, НДФЛ при продаже придется заплатить.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Брат и сестра унаследовали 3-комнатную квартиру от матери в равных долях. Если один из них выкупит долю другого, какой будет налог после смерти матери? Прошло полтора года.
Ответ:
Добрый день! При продаже наследства ранее трех лет владения НДФЛ составит 13% от стоимости, указанной в ДКП, или от 70% кадастровой стоимости — от той суммы, что будет больше. Налогооблагаемый доход можно снизить на 1 млн рублей или на документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этой доли.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Здравствуйте, я получил 1/2 квартиры в наследство от чужого человека. Он умер и хозяева второй половины и мы решили продать квартиру, 3 года ещё не прошло. Договор купли продажи один оформлен. Квартиру продали за 2,5 миллиона. Я получил 1.25 миллиона, с какой суммы я должен заплатить налог? Заранее спасибо за ответ.
Ответ:
Добрый день! НДФЛ уплачивается с 1,25 млн. Чтобы снизить эту сумму, можно применить вычет в 500 тыс (1/2 от 1 млн) или использовать документально подтвержденные расходы наследодателя на покупку этой доли.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Здравствуйте! В ноябре 2023 получила в наследство 1/2 долю в квартире. В сентябре 2024 года продала свою долю второму собственнику за 650 тысяч. Нужно ли мне будет оплатить налог?
Ответ:
Добрый день! Если 70% от кадастровой стоимости вашей доли равны или менее 1 млн рублей, то налог платить не придется, как и подавать декларацию. Если же больше, то налог будет рассчитан с 70% от кадастра за вычетом 1 млн рублей (или расходов наследодателя на покупку).
*****************************************************************************************
Вопрос:
В декабре 2020 г семья купила квартиру и оформила на мужа, в мае 2024 г он умер и жена вступила в ноябре 2024 г в наследство. Когда жена может продать квартиру без уплаты 13% НДФЛ?
Ответ:
Добрый день! Имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым вне зависимости от того, на кого оформлена собственность. Поэтому срок владения считается от даты первоначального оформления права собственности, а не от даты вступления в наследство. Минимальный срок составляет 3 года (для единственного жилья) или 5 лет.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Добрый день. Продала за 2,25 млн квартиру, полученную в наследство, до истечения 3 лет. Сейчас сразу же покупаю взамен другую за 3,1 млн. Подскажите пожалуйста, как в моем случае будет рассчитываться НДФЛ?
Ответ:
Добрый день! Налог при продаже наследства считается по общей схеме — 13% от суммы сделки. Налогооблагаемый доход можно уменьшить на 1 млн или на документально подтвержденные расходы наследодателя на покупку этой квартиры. Если вы еще не использовали свое право на имущественный вычет на покупку жилья, и обе сделки прошли в одном году, то в декларацию можно включить и этот вычет.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Здравствуйте! Подскажите, если я получил в наследство от родителя часть вклада и перевел его себе на карту, мне нужно за него платить 13% ндфл? И нужно ли заполнять декларацию 3 ндфл как доход на карту или же это не будет считаться доходом?
Ответ:
Добрый день! Налог на доход при получении наследства не уплачивается.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Родители купили автомобиль 16 лет назад за 150 000 рублей. Сейчас отец умер, а мать, как наследник, получила у нотариуса два свидетельства о наследстве - на 1/2 супружеской доли и на вторую половину отца и сразу собирается продать автомобиль за 600 000 рублей. Нужно ли будет платить налог и с какой суммы?
Ответ:
Добрый день! Налог от продажи унаследованного автомобиля платить не придется, так как с момента его покупки прошло более трех лет. Если автомобиль был приобретен в браке, вторая доля лишь увеличила долю вашей мамы.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Свидетельство о наследовании садового участка и строения на нем получено в 2017 г, а свидетельство о праве собственности было оформлено только в 2023. Нужно ли будет платить налог, если продать в 2024?
Ответ:
Добрый день! По общим правилам право собственности на наследство наступает со дня смерти наследодателя. Поэтому налог от продажи вам платить не придется. Но для точного ответа все документы стоит показать специалисту.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Добрый день. Есть недвижимость квартира - я владелец, по наследству получил еще одну квартиру, по истечении 3 лет решил продать жилье полученное по наследству. Не надо ли в данном случае ждать 5 лет, чтобы не платить налог?
Ответ:
Добрый день! Минимальный срок владения для безналоговой продажи наследства составляет три года со дня смерти наследодателя. То, что у вас в собственности есть еще одна квартира, значения не имеет.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Здравствуйте. Получила квартиру в наследство от мамы, это мое единственное жилье. Трех лет с момента смерти не прошло. Сейчас планирую квартиру продавать и покупать другую. Нужно ли будет платить налог с продажи квартиры? И вопрос про налоговый вычет, его можно применять только один раз? Я несколько лет назад уже получала налоговый вычет.
Ответ:
Добрый день! Если вы продаете наследство ранее чем через три года со дня смерти наследодателя, то придется заплатить налог. Для снижения налогооблагаемой базы можете использовать 1 млн или документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этой квартиры. Что касается налогового вычета по приобретению: по унаследованной квартире его не получить, а по новой можно получить в том случае, если вы еще не исчерпали свое право на вычет. Например, выбрали не всю положенную по закону сумму.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Квартира родителей досталась в наследство на двоих. Продали за 1,5 мл, получив по 750 тысяч. Нужно ли платить налог?
Ответ:
Добрый день! Если квартира продается как единый объект недвижимости и в договоре на продажу не выделены доли продавцов, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей применяется ко всей квартире. В этом случае собственникам придется заплатить налог с 500 тыс. рублей. Если квартиру продать как два разных объекта, то вычет в 1 млн будет применен к каждой доле.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Здравствуйте! Мне по наследству от родителей достался земельный пай, в права наследства я вступила в 2001 году, а свидетельство о праве на наследство получила летом 2023 года, в декабре 2023 пришло уведомление от налоговой о том, что я должна уплатить налог на эту землю. Земельный пай, доставшийся по наследству, облагается налогом?
Ответ:
Добрый день! Скорее всего вам пришло уведомление о земельном налоге, который собственники земельных участков платят ежегодно. Так как вы теперь собственник, на вас также лежит эта обязанность.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Здравствуйте. В 2018 году двум сёстрам досталась квартира по наследству от мамы. В 2023 умерла одна сестра, второй надо будет платить подоходный налог от продажи квартиры за долю сестры, которую она получила?
Ответ:
Добрый день! Нет, платить НДФЛ при продаже квартиры не придется. Доля умершей сестры лишь увеличила первоначальную долю наследницы, и срок владения обеими долями начался со дня смерти мамы. Так как с тех пор прошло более трех лет, НДФЛ с продажи наследства не уплачивается. Декларацию также подавать не нужно.
*****************************************************************************************
Вопрос:
При продаже дома (владею два года), который достался по наследству, какую кадастровую стоимость учитывать? На момент совершения сделки или на момент вступления в наследство?
Ответ:
Добрый день! При продаже недвижимости учитывается кадастровая стоимость на 1 января года продажи.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Здравствуйте. Я унаследовал дом после смерти матери. Остались документы подтверждающие стоимость дома 4.5 млн при покупке мамой. Но мама воспользовалась правом налогового вычета при покупке недвижимости и с 2 млн. вернула 260 т.р. Могу ли я воспользоваться правом снижения налоговой базы за счёт расходов наследодателя и на какую сумму?
Ответ:
Добрый день! То, что ваша мама получила налоговый вычет, значения не имеет. Вы можете в полной сумме использовать расходы наследодателя на приобретение дома, то есть все 4,5 млн. И на эту сумму снизить налоговую базу при продаже наследства.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Здравствуйте. В 2007 г. в браке был построен дом. В июле 2021 г. супруг умер. 3 года со дня смерти не прошло и дом был продан супругой и дочерью от первого брака. Надо ли супруге подавать декларацию и платить налог?
Ответ:
Добрый день! Если право собственности на дом было оформлено в браке, то считается, что это совместное имущество супругов. В этом случае НДФЛ с продажи не уплачивается и декларация не подается.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Подскажите пожалуйста, квартира приобреталась в браке в 2020 году, муж умирает, я вступаю в наследство 2024, возникло свежее право собственности. Я хочу продать квартиру, буду ли я платить налог?
Ответ:
Добрый день! В вашем случае срок владения считается со дня покупки, то есть с 2020 года. Минимальный срок для продажи без налога - 5 лет. Если единственное жилье, то 3 года.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Я вступал в наследство по частям 1/3, 1/4 и 5/12. Первой частью я владел к моменту продажи более 3-х лет. Буду ли платить налог с продажи недвижимости (дом и земля) с остальных двух частей? Или применяется норма, как с супругами, которые приобрели собственность за 3 года до смерти одного из них?
Ответ:
Добрый день! Если все три доли дома и землю будете продавать как единый объект недвижимости, то срок владения будет определяться по самой первой доле. Если же будете дробить, то НДФЛ будет рассчитан, исходя из срока владения каждой долей.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Продала дом с участком, унаследованный без завещания от тети, 3-х летний срок владения прошёл. При подаче декларации на сайте ИФНС, насчитали налог с суммы продажи за "-" вычета 250 т.р. Статус дома жилой, площадь 35 кв.м. Надо ли было подавать декларацию и почему предоставленный вычет не 1 мл.р.
Ответ:
Добрый день! Если со дня смерти наследодателя прошло три года и более, декларация при продаже наследства не подается и НДФЛ не уплачивается вне зависимости от стоимости продажи. Подайте нулевую уточненную декларацию и приложите документы на наследство. Обратитесь к нашим экспертам, нужно правильно заполнить декларацию.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Добрый день! Продали квартиру, полученную по наследству, хотели уменьшить доходы на сумму расходов наследодателя при покупке этой квартиры плюс была ипотека, которая тоже унаследована. Налоговая говорит что так нельзя, это правда?
Ответ:
Добрый день! При продаже унаследованной квартиры вы можете уменьшить налогооблагаемый доход на документально подтвержденные расходы наследодателя на покупку этой квартиры, в том числе и на проценты, уплаченные наследодателем и вами.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Здравствуйте! Ситуация следующая: мама с папой владели квартирой в равных долях. Мама умерла в 2019, после чего мы с сестрой наследуем её половину в равных долях. В этом году умер отец. Будем оформлять аналогично. Будет ли налог при продаже, если мы не будем ждать 3 лет? И можем ли мы каждая на доли использовать вычет?
Ответ:
Добрый день! Срок владения квартирой для вас и вашей сестры начался в 2019 году, поэтому вам не придется платить НДФЛ при продаже квартиры. Даже с учетом новой унаследованной доли срок остался прежним.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Доброго времени суток! Я продаю квартиру, которая мне досталась по наследству после смерти отца. Но еще не истек срок 3 года. Сама я являюсь неработающим пенсионером. Могу ли я рассчитывать на скидку по уплате налога от продажи менее 13%?
Ответ:
Добрый день! Пенсионеры уплачивают налог на доход (НДФЛ) на общих основаниях. Но вы можете снизить доход на налоговый вычет в размере 1 млн рублей или на документально подтвержденные расходы отца на покупку этой квартиры. В этом случае НДФЛ нужно будет заплатить с полученной разницы.
*****************************************************************************************
Вопрос:
Мама после смерти сына унаследовала права и обязанности в строящемся доме. Через сколько лет можно продать квартиру без налога?
Ответ:
Добрый день! Доход от продажи такого жилого помещения по общему правилу освобождается от НДФЛ, если минимальный срок владения составляет 5 лет и более. Или 3 года для единственного жилья. Срок владения жилым помещением, полученным налогоплательщиком (мамой) по ДДУ, права и обязанности по которому перешли в порядке наследования, исчисляется со дня открытия наследства, если наследодатель (сын) полностью оплатил стоимость жилья по договору. Если наследник (мама) оплачивал стоимость после открытия наследства, то срок владения исчисляется с даты полной оплаты.
Более подробно о налоге при продаже наследства читайте на нашем сайте.
________________________________________________________________________________________
Присоединяйтесь к кругу наших друзей: подписывайтесь на канал, читайте нас в соцсетях и на сайте! Комментируйте, задавайте вопросы!
Регистрируйтесь на нашем сайте, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!