Селлеру на ОЗОН (УСН + НДС 5%): как сдать Декларацию по НДС правильно. Пошаговый разбор

Срок сдачи декларации по НДС - до 25 июля. Разбираем, как селлеру на УСН + НДС 5% заполнить декларацию без ошибок и избежать штрафов.

Заполнение декларации по НДС для селлеров ОЗОН

Шаг 1. Собираем документы

Понадобятся:

✔ Отчеты маркетплейса

• Позаказный отчет о реализации
• Отчет о взаиморасчетах
• Отчеты по предоплатам за товары

✔ УПД на выкуп

✔ УПД на реализацию юр. лицам

Шаг 2. Заносим в учетную систему документы

• УПД на реализацию по договору комиссии с кодом операции 26 – реализация физическим лицам
• УПД на реализацию по договору комиссии с кодом операции 01 – реализации юридическим лицам (отдельно по каждому юр. лицу)
• УПД на выкуп товара маркетплейсом с кодом операции 01
• УПД на полученные авансы с кодом операции 02

Если в прошлом квартале начислили НДС с аванса, нужно провести зачет, т.е. уменьшить сумму НДС на НДС с зачтенного аванса.

Шаг 3. Формируем Декларацию

Если в квартале нет операций по зачету авансов, то приложением к Декларации будет только Книга продаж.

Если операции по зачету авансов есть, то к Декларации будет приложена еще и Книга покупок.

Шаг 4. Сдаем декларацию

Декларацию по НДС можно отправить только в электронном виде (через «Контур.Экстерн», «Такском» или другие сервисы).

Через личный кабинет налогоплательщика Декларация по НДС не отправляется!

Шаг 5. Оплачиваем налог

Оплатите налог до 25 июля, 25 августа, 25 сентября по 1/3 от суммы налога в Декларации.

Заполнение декларации по НДС для селлеров ОЗОН

Возможные ошибки:

• Реализация по юр. лицам не отражена отдельно в декларации
• Не начислен НДС с авансов
• Если включена опция «Документооборот с юр. лицами», то УПД на реализацию юр. лицам должны попасть в Декларацию по тем номером, который им присвоил ОЗОН.
  Если вы присвоите этим УПД свой порядковый номер, то пойдет расхождение. Покупатель укажет в своей Книге покупок номер, присвоенный ОЗОНом, а вы – свой.
  Покупателю и вам придут требования от налоговой с просьбой пояснить причины расхождений. Вам придется пересдавать декларацию, а покупатель скорее всего откажется от покупок вашего товара в будущем.

Заполнение декларации по НДС для селлеров ОЗОН

Если нужна помощь в заполнении декларации по НДС пишите WhatsApp или Telegram.