Срок сдачи декларации по НДС - до 25 числа месяца после окончания квартала. Разбираем, как селлеру на УСН + НДС 5% заполнить декларацию без ошибок и избежать штрафов.
Шаг 1. Собираем документы
Понадобятся:
✔ Отчеты маркетплейса
- Позаказный отчет о реализации
- Отчет о взаиморасчетах
- Отчеты по предоплатам за товары
✔ УПД на выкуп
✔ УПД на реализацию юр. лицам
Шаг 2. Заносим в учетную систему документы
- УПД на реализацию по договору комиссии с кодом операции 26 – реализация физическим лицам
- УПД на реализацию по договору комиссии с кодом операции 01 – реализации юридическим лицам (отдельно по каждому юр. лицу)
- УПД на выкуп товара маркетплейсом с кодом операции 01
- УПД на полученные авансы с кодом операции 02
Если в прошлом квартале начислили НДС с аванса, нужно провести зачет, т.е. уменьшить сумму НДС на НДС с зачтенного аванса.
Шаг 3. Формируем Декларацию
Если в квартале нет операций по зачету авансов, то приложением к Декларации будет только Книга продаж.
Если операции по зачету авансов есть, то к Декларации будет приложена еще и Книга покупок.
Шаг 4. Сдаем декларацию
Декларацию по НДС можно отправить только в электронном виде (через «Контур.Экстерн», «Такском» или другие сервисы).
Через личный кабинет налогоплательщика Декларация по НДС не отправляется!
Шаг 5. Оплачиваем налог
Оплатите налог до 28 числа каждого месяца по 1/3 от суммы налога в Декларации.
Возможные ошибки:
- Реализация по юр. лицам не отражена отдельно в декларации
- Не начислен НДС с авансов
- Если включена опция «Документооборот с юр. лицами», то УПД на реализацию юр. лицам должны попасть в Декларацию по тем номером, который им присвоил ОЗОН.
Если вы присвоите этим УПД свой порядковый номер, то пойдет расхождение. Покупатель укажет в своей Книге покупок номер, присвоенный ОЗОНом, а вы – свой.
Покупателю и вам придут требования от налоговой с просьбой пояснить причины расхождений. Вам придется пересдавать декларацию, а покупатель скорее всего откажется от покупок вашего товара в будущем.
Если нужна помощь в заполнении декларации по НДС пишите Telegram.
Звоните +79164965896