Как выбрать систему налогообложения для бизнеса

Выбор налогового режима - это не только про «меньше платить», но и про комфорт ведения учёта, расчёты с контрагентами и даже про доверие со стороны банков и партнёров. Рассказываю, как подойти к этому вопросу с умом.

🔹 Шаг 1. Определите вид деятельности

• УСН не подойдёт, если лицензия обязательна, а ваш ОКВЭД не входит в список разрешённых для патента или самозанятости.
• Патент применим только к строго определённым видам деятельности.
• ОСНО - по умолчанию, если не подали уведомление о переходе на спецрежим.

🔹 Шаг 2. Оцените предполагаемые доходы и расходы

• УСН «Доходы» (6%) - хорош при небольших расходах.
• УСН «Доходы минус расходы» (15%) - выгодно при подтверждённых расходах.
• ОСНО - целесообразна, если вы работаете с НДС-клиентами (B2B, госконтракты), но отчетность и ставки сложнее.
• Патент - фиксированная сумма налога, которую можно уменьшить на страховые взносы. Отличный выбор при стабильной выручке и минимуме расходов.

🔹 Шаг 3. Учитывайте штат и выплаты сотрудникам

• Патент и самозанятость не подойдут, если есть сотрудники (Патент - максимум 15 работников, НПД - вообще без сотрудников).
• УСН и ОСНО - подходят для работодателей.

🔹 Шаг 4. Посмотрите лимиты

На 2025 год:

• УСН:
  – Доход до 450 млн рублей в год,
  – Сотрудников - до 130 человек,
  – Но! Если доход превысит 60 млн рублей, придётся платить НДС, даже оставаясь на УСН.
• Патент - доход до 60 млн рублей в год на одного ИП по каждому виду деятельности.
• НПД (самозанятые) - до 2,4 млн рублей в год, без сотрудников.

💡 Вывод:

Нет универсального ответа. Но есть формула:
Налоги + учёт + риски + ваши клиенты.

Если сомневаетесь - посоветуйтесь с бухгалтером. Цена ошибки может быть выше, чем налог.