Вопрос субсидиарной ответственности занимает особое место в банкротстве. С точки зрения закона «субсидиарка» выступает инструментом защиты интересов как самого юридического лица, — как самостоятельного субъекта права, чья деятельность напрямую зависит от принятых другими лицами управленческих решений, — так и его кредиторов.
В данной статье проанализируем, кто именно несет субсидиарную ответственность при банкротстве юридического лица (на примере ООО) и приведем конкретные примеры из судебной практики.
Кто несет субсидиарную ответственность при банкротстве ООО?
В соответствии с российским законодательством (ст. 61 Закона о банкротстве), субсидиарная ответственность может быть возложена на следующих лиц:
- Контролирующие должника лица (КДЛ) — это учредители (участники) ООО, руководители и топ-менеджмент. То есть лица, которые в период существования общества осуществляли управление компанией и совершали действия или бездействия, способствующие его финансовому ухудшению или нарушению обязательств.
- Лица, занимающие должность в компании или взаимодействующие с ней, — это могут быть сотрудники, аффилированные лица или лица, действующие по доверенности от имени общества (например, бухгалтер, юрист и т.д.).
Как мы видим, список потенциально ответственных лиц довольно широк. Законодатель специально не устанавливает исчерпывающего перечня, но все же устанавливает некоторые требования. В частности, для привлечения к ответственности необходимо наличие вины и причинно-следственной связи между действиями (бездействиями) субъекта и последствиями.
Также стоит отметить еще одну категорию лиц, которая не так очевидна, тем не менее они тоже рискуют оказаться в списке ответственных. Речь идет о лицах, напрямую не связанных с деятельностью компании, но причастных к мошенническим действиям или злоупотреблениям. Например, те, кто совершал или участвовал в фиктивных сделках, выводил активы с целью уклонения от обязательств. Среди таких лиц нередко оказываются члены семьи, включая несовершеннолетних детей, и родственники бенефициаров, руководителей и т.д.
Кто рискует больше?
Как только речь заходит о банкротстве, то первые подозрения всегда падают на тех, кто владеет и управляет бизнесом, то есть на бенефициаров, руководителей и топ-менеджеров. Сведения о руководителях компании всегда открытые, поэтому к ним предъявить претензии и иски легче всего. За деятельность компании отвечает в первую очередь руководитель и у него больше всего шансов оказаться в списке ответчиков. Правда, с номинальным руководителем добиться желаемого результата будет сложнее.
С топ-менеджерами и бенефициарами все не так просто. Во-первых, получить достоверные сведения о них не всегда представляется возможным. Бывают ситуации, когда в официальных документах фигурируют номинальные лица, а по факту решения принимают совсем другие. Во-вторых, для привлечения их к ответственности придется добыть достоверные доказательства их соучастия, так как документы обычно подписываются только руководителем.
Примеры из судебной практики
Российская судебная практика содержит множество примеров применения института субсидиарной ответственности. Вот лишь некоторые из них:
- Вывод активов: КДЛ привлекли к ответственности, но Верховный суд напомнил, что важно доказать вину и личную причастность каждого в оспариваемой сделке (дело №А40-208852/2015).
- Фиктивные сделки: в деле №А54-2283/2018 суд установил факт заключения фиктивных договоров с подконтрольными лицами с целью уменьшения налоговой базы и сокрытия имущества.
- Привлекли детей: суды привлекли к ответственности детей бенефициара за участие в выводе активов должника (дело №А40-131425/2016).
- Особенности доказывания: к ответственности привлекли при наличии только косвенных доказательств фактического контроля должника (дело №А46-10739/2017).
Эти примеры демонстрируют широкий спектр ситуаций, при которых может быть применена субсидиарная ответственность. В рамках банкротства при наличии непогашенных требований кредиторов «субсидиарка» становится лишь вопросом времени. В связи с этим очень важно заблаговременно проводить тщательный предбанкротный анализ и только под наблюдением профессионалов.
Подписывайтесь на наш канал и получайте еще больше полезных советов и информации для бизнеса.
Информацию об оказании услуг нашей юридической компанией вы можете получить на сайте:
– о ликвидации юридических лиц,
– о банкротстве физических лиц,
– о банкротстве юридических лиц.
