Работать с самозанятыми — удобно: не нужно платить взносы, оформлять трудовой договор и вести бухучёт как с обычными сотрудниками. Но здесь есть важные нюансы. Если подойти к вопросу неправильно, налоговая может признать отношения трудовыми — и выпишет штрафы.
Разбираем, как безопасно сотрудничать с самозанятыми.
🧾 Кто такие самозанятые?
Самозанятые — это физлица, которые применяют налог на профессиональный доход (НПД). Они сами платят налог (4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц) и не являются работодателями и не наняты по ТК.
✅ Что можно поручать самозанятым?
- Дизайн, тексты, реклама
- Фото- и видеосъёмка
- Ремонт, уборка, курьерские услуги
- Консультации, обучение, коучинг
- Программирование, маркетинг и др.
Важно: услуги должны быть разовыми или по гражданско-правовому договору. Если человек работает постоянно, по графику и под вашим контролем — риски уже есть.
⚠️ Риски: когда бизнесу грозят штрафы
Налоговая может переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой, если:
- работа выполняется регулярно, по графику
- вы даёте указания, как и когда работать
- самозанятый работает только на вас
- у него нет других клиентов
- вы обеспечиваете его техникой, материалами
- в договоре нет ответственности за результат
📌 В этом случае вас могут заставить:
- уплатить страховые взносы (30%)
- заплатить НДФЛ (13%)
- оплатить пени и штрафы
- восстановить записи в трудовой
📃 Как оформить всё правильно?
1. Проверьте статус
Перед началом работы — пусть самозанятый пришлёт чек или справку из «Мой налог». Это бесплатно и делается в 1 клик.
2. Заключите договор
Обычно — договор оказания услуг или подряда. Включите:
- чёткое описание работ
- сроки
- оплату по факту результата
- пункт о том, что исполнитель применяет НПД
📌 Не используйте шаблон трудового договора — налоговая на это сразу реагирует.
3. Требуйте чек
Самозанятый обязан отправить вам электронный чек через приложение «Мой налог». Это подтверждение оказания услуги и гарант того, что он сам заплатит налог.
💡 Как ещё снизить риски?
- Не платите «зарплату» каждый месяц — делайте разовые платежи
- Не выдавайте пропуска, корпоративную почту, формы
- Не прописывайте график работы
- Пусть исполнитель сам покупает материалы и инструменты
- Сотрудничайте с несколькими самозанятыми, а не с одним «на постоянке»
🚫 Чего нельзя делать
❌ Ставить самозанятого «в офис»
❌ Подписывать табель или график
❌ Выдавать авансы «на карту» без договора и чека
❌ Работать с бывшим сотрудником как с самозанятым (в течение 2 лет — под запретом)
✅ Плюсы для бизнеса
- Нет страховых взносов
- Не нужно оформлять трудовой договор
- Упрощённая отчётность
- Быстрая работа с фрилансерами и подрядчиками
- Услуги самозанятых можно учесть в расходах
🧾 Образец формулировки в договоре
«Исполнитель подтверждает, что зарегистрирован в качестве плательщика налога на профессиональный доход и обязуется самостоятельно уплачивать все налоги в соответствии с законодательством РФ. Исполнитель не состоит в трудовых отношениях с Заказчиком».
🧠 Вывод
Сотрудничество с самозанятыми — выгодно, но требует аккуратности. Главное — не превращать такие отношения в “теневую занятость”. Соблюдайте дистанцию, заключайте договор и всегда берите чек.
💬 Подписывайтесь на наш канал — рассказываем простым языком о юридических тонкостях