😊 Как правильно считать и платить НДС при продажах через маркетплейсы

😊 Как правильно считать и платить НДС при продажах через маркетплейсы.

😊 Если вы — продавец на маркетплейсе (Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и др.) и обязаны платить НДС (например, из‑за превышения дохода в 20 млн ₽ в 2025 году), важно уведомить площадку через личный кабинет:

😊 Вайлдберрис. В правом верхнем углу нажмите «Профиль» → «Настройки» → «Данные продавца». В поле «Форма организации» укажите «с НДС».

😊 Озон. Перейдите в раздел «Настройки» → «Информация о компании» → нажмите  «Редактировать». В поле «Ставка НДС» выберите вашу ставку: «Не облагается», 5%, 7%, 20%. Сохраните изменения.

😊 Яндекс Маркет. Нажмите на кнопку названия магазина на панели слева снизу → «Юридические данные» → «Договор». В разделе «Об организации» нажмите «Изменить данные», укажите ставку НДС.

😊 Ставки и расчёт НДС при продажах

Чтобы правильно рассчитывать налог с продаж, первым делом нужно разобраться в ставках НДС на маркетплейсах.

Размер ставки зависит от системы налогообложения и вида товара:

😊 Для продавцов на ОСНО действуют стандартные ставки: 22% (большинство товаров), 10% (детские, медицинские, некоторые продукты питания) и 0% (например, на экспорт).

😊 Для продавцов на УСН, которые стали плательщиками НДС, есть выбор. Они могут применять стандартные ставки (22% или 10%) с правом на налоговый вычет или специальные пониженные ставки — 5% или 7%, но уже без вычетов. Величина льготной ставки определяется по годовому доходу бизнеса.

😊 Как рассчитать НДС с продаж

Главное правило: НДС вы считаете не с суммы, которую вам перечислил маркетплейс за вычетом комиссии, а с полной стоимости товара, которую заплатил конечный покупатель.

При продажах через маркетплейс сумма НДС рассчитывается как процентная доля налоговой базы: если цена указана без НДС, НДС = сумма реализации × ставка (например, 22%); если цена с НДС, то НДС = сумма реализации × 22/122.

😊 Документооборот и счета-фактуры

Правильное оформление документов — ещё одна важная часть налогового учёта. Здесь всё зависит от того, кому компания продаёт товар — другому бизнесу или обычному покупателю. 

😊 При продаже юридическим лицам и ИП маркетплейс часто действует как агент. Площадка сама выставляет покупателю счёт-фактуру или УПД от имени продавца. Остаётся только отразить этот же документ в учёте компании с тем же номером и датой и зарегистрировать его в книге продаж.

😊 При продаже физическим лицам выписывать отдельный счёт-фактуру на маркетплейсе на каждую покупку не нужно. Вместо этого раз в месяц предприниматель на основании отчёта маркетплейса формирует один сводный документ — Справку о розничных продажах. Именно эту справку нужно регистрировать в книге продаж для отражения всего НДС с розничных операций за месяц.

😊 Передача и корректное хранение документов.

Современный документооборот с маркетплейсами почти всегда электронный.

Поэтому цель селлера — иметь полный и организованный архив.

Для этого:

Загружайте документы от маркетплейса.

В личном кабинете можно получить УПД (Универсальные передаточные документы) на свои услуги — комиссию, хранение, логистику. Эти УПД со статусом «1» являются основанием для принятия «входного» НДС к вычету.

Используйте ЭДО. Для обмена юридически значимыми документами с маркетплейсом рекомендуется подключить сервис электронного документооборота. Это быстро, безопасно и исключает потерю документов.

😊 Храните документы 5 лет. Все счета-фактуры, УПД, сводные справки и книги покупок и продаж необходимо хранить в течение 5 лет. Электронные документы, подписанные квалифицированной электронной подписью, равнозначны бумажным.

😊 Проверки ФНС

Проверки ФНС в адрес продавцов маркетплейсов сегодня автоматизированы.

Налоговая получает от площадок все данные о продажах и перечислениях предпринимателей по закону 54-ФЗ. Компьютерная система сравнивает цифры с суммами в полученных декларациях. Любое несоответствие — и сразу формируется требование о пояснениях.

😊 Поэтому лучшая стратегия — вести учёт аккуратно и отражать все операции в полном объёме.

❗️ Продолжение в комментариях.