Заведение брокерского счета в 1С зависит от того, какую конфигурацию 1С вы используете и для каких целей вам нужен этот счет. Рассмотрим два основных сценария:
I. Учет брокерского счета для отражения операций с ценными бумагами (для бухгалтерии):
В этом случае вам нужно отражать операции покупки, продажи ценных бумаг, начисление дивидендов и т. д. Для этого в 1С необходимо настроить учет брокерского счета как отдельного объекта учета. Рассмотрим пример на базе 1С:Бухгалтерия предприятия 8 (ред. 3.0).
Настройка плана счетов:
Проверьте наличие счетов учета брокерских операций. Если необходимых счетов нет, добавьте их в план счетов.
Раздел: Главное -> План счетов.
Необходимые счета:
55.04 “Специальные счета в банках (в валюте)” — для учета денежных средств на брокерском счете (если счет валютный).
55.23 “Специальные счета в банках (в рублях)” — для учета денежных средств на брокерском счете (если счет рублевый).
58.05 “Приобретение ценных бумаг” — для учета стоимости приобретенных ценных бумаг.
76.09 “Прочие дебиторы и кредиторы” — для учета расчетов с брокером по операциям купли-продажи ценных бумаг, начислениям комиссий и т. д.
91.01 “Прочие доходы” — для учета доходов от операций с ценными бумагами (например, доходы от продажи, дивиденды).
91.02 “Прочие расходы” — для учета расходов по операциям с ценными бумагами (например, комиссии брокера, убытки от продажи).
Действия:
Если счетов нет, нажмите кнопку “Создать”.
Заполните:
Код счета (например, 55.04).
Наименование счета.
Вид счета (Активный, Пассивный, Активно-пассивный).
Валютный (если счет валютный).
Укажите аналитику (например, “Контрагенты”, “Договоры”).
Создание контрагента “Брокер”:
Создайте элемент справочника “Контрагенты” для вашего брокера.
Раздел: Справочники -> Контрагенты.
Укажите:
Наименование (например, “ООО Брокер”).
ИНН/КПП.
Вид контрагента: “Юридическое лицо” или “Физическое лицо” (в зависимости от вашего брокера).
Основной банковский счет (если необходимо).
Создание договора с брокером:
Создайте договор с брокером.
В договоре укажите:
Вид договора: “Прочее”.
Контрагент: Брокер.
Номер и дату договора.
Валюту (если счет валютный).
Отражение операций по брокерскому счету:
Перевод денежных средств на брокерский счет:
Используйте документ “Списание с расчетного счета”.
Раздел: Банк и касса -> Банковские выписки -> Списание.
Вид операции: “Перевод на другой счет организации” или “Прочее списание”.
Счет учета: 51 “Расчетные счета”.
Счет получателя: 55.04 (или 55.23).
Контрагент: Брокер.
Договор: Договор с брокером.
Сумма.
Поступление денежных средств с брокерского счета:
Используйте документ “Поступление на расчетный счет”.
Раздел: Банк и касса -> Банковские выписки -> Поступление.
Вид операции: “Поступление от контрагента” или “Прочее поступление”.
Счет учета: 51 “Расчетные счета”.
Счет плательщика: 55.04 (или 55.23).
Контрагент: Брокер.
Договор: Договор с брокером.
Сумма.
Покупка ценных бумаг:
Используйте документ “Операция, введенная вручную”.
Раздел: Операции -> Операции, введенные вручную.
Дт 58.05 Кт 76.09 — Отражена стоимость приобретенных ценных бумаг.
Дт 76.09 Кт 55.04 (или 55.23) — Перечислены денежные средства брокеру за приобретенные ценные бумаги.
Продажа ценных бумаг:
Используйте документ “Операция, введенная вручную”.
Дт 76.09 Кт 91.01 — Отражен доход от продажи ценных бумаг.
Дт 55.04 (или 55.23) Кт 76.09 — Поступили денежные средства от продажи ценных бумаг на брокерский счет.
Дт 91.02 Кт 58.05 — Списана стоимость проданных ценных бумаг.
Начисление дивидендов:
Используйте документ “Операция, введенная вручную”.
Дт 76.09 Кт 91.01 — Отражены начисленные дивиденды.
Дт 55.04 (или 55.23) Кт 76.09 — Поступили дивиденды на брокерский счет.
Оплата комиссии брокеру:
Используйте документ “Операция, введенная вручную”.
Дт 91.02 Кт 76.09 — Отражена комиссия брокера.
Дт 76.09 Кт 55.04 (или 55.23) — Перечислена комиссия брокеру с брокерского счета.
Анализ операций:
Используйте стандартные отчеты 1С для анализа операций по брокерскому счету (например, “Оборотно-сальдовая ведомость по счету”, “Анализ счета”).
II. Интеграция с брокером для автоматической загрузки данных (для профессиональных трейдеров):
Для автоматической загрузки данных с брокерского счета в 1С необходима интеграция с брокером. Это более сложная задача, которая требует:
Выяснить, предоставляет ли ваш брокер API для интеграции с внешними системами.
Разработать обработку 1С, которая будет использовать API брокера для загрузки данных.
Обработка должна уметь:
Авторизовываться на сервере брокера.
Получать данные о совершенных сделках, движении денежных средств, начисленных дивидендах и т. д.
Создавать документы 1С для отражения этих операций.
Настроить расписание автоматической загрузки данных.
III. Рекомендации:
Учетная политика: Отразите порядок учета операций с ценными бумагами в учетной политике вашей организации.
Первичные документы: Все операции должны быть подтверждены первичными документами (брокерскими отчетами, выписками с брокерского счета и т. д.).
Налоговый учет: Учитывайте операции с ценными бумагами в налоговом учете.
Соответствие законодательству: Убедитесь, что учет ведется в соответствии с действующим законодательством.
Специализированные конфигурации: Для более удобного учета операций с ценными бумагами можно использовать специализированные конфигурации 1С, такие как “1С:Управление холдингом” или “1С:ITRADE”.
Консультация: При возникновении вопросов проконсультируйтесь с бухгалтером или специалистом по 1С.
Выбор конкретного способа зависит от ваших потребностей и сложности задач. Если вам нужно просто отражать основные операции по брокерскому счету, достаточно ручного ввода данных. Если вы активно торгуете ценными бумагами, целесообразно настроить автоматическую загрузку данных.
