Выставление счета в условных единицах (УЕ) в 1С требует правильной настройки и учета валютных операций. Рассмотрим, как это сделать в 1С:Бухгалтерия предприятия 8 (ред. 3.0) и укажем общие принципы для других конфигураций.
I. Необходимые настройки:
Учетная политика: В учетной политике организации должен быть установлен признак ведения валютного учета.
Раздел: Главное -> Учетная политика.
Выберите вашу организацию.
Перейдите на закладку Общие.
Установите флажок “Ведется учет в валюте”.
Валюта учета: В настройках параметров учета должна быть указана валюта учета. Обычно это российский рубль (RUB).
Раздел: Главное -> Параметры учета.
Проверьте валюту регламентированного учета.
Справочник “Валюты”: В справочнике “Валюты” должны быть добавлены:
Российский рубль (RUB) — Должен быть по умолчанию.
Условная единица (УЕ).
Раздел: Справочники -> Валюты.
Нажмите кнопку “Создать”.
Наименование: Условная единица.
Краткое наименование: УЕ.
Цифровой код: Можно указать любой (например, 999).
Буквенный код: Можно указать любой (например, XXX).
Курс: Внимание! Курс УЕ нужно будет устанавливать на каждую дату отгрузки (или предоплаты).
Порядок округления: Укажите порядок округления (например, до копеек).
Официальный курс: Снимите этот флажок.
II. Создание счета на оплату в УЕ:
Раздел “Продажи”:
Перейдите в раздел “Продажи”.
Пункт “Счета покупателям”:
Выберите пункт “Счета покупателям”.
Нажмите кнопку “Создать”:
Нажмите кнопку “Создать”, чтобы создать новый счет.
Заполните шапку документа:
Организация: Выберите вашу организацию.
Контрагент: Выберите покупателя.
Договор: Выберите договор с покупателем. Важно: Договор должен быть указан в валюте “Условная единица”. Если такого договора нет, создайте новый.
При создании договора:
Укажите вид договора “С покупателем”.
Укажите валюту “Условная единица”.
Номер: Номер счета присваивается автоматически.
Дата: Укажите дату выписки счета.
Курс: Укажите курс УЕ на дату выписки счета. Внимание! Курс УЕ нужно будет указывать вручную.
Заполните табличную часть “Товары (услуги)”:
Добавьте строки с товарами или услугами, которые вы хотите включить в счет.
Номенклатура: Выберите номенклатуру.
Количество: Укажите количество товаров или услуг.
Цена: Укажите цену в УЕ.
Сумма: Сумма рассчитается автоматически в УЕ.
Ставка НДС: Укажите ставку НДС. Важно: НДС будет рассчитан в рублях по курсу УЕ на дату выписки счета.
Нажмите кнопку “Провести и закрыть”:
Нажмите кнопку “Провести и закрыть”, чтобы сохранить счет.
Распечатайте счет:
Нажмите кнопку “Печать”, чтобы распечатать счет. Убедитесь, что в печатной форме счета указана валюта “Условная единица” и курс УЕ.
III. Учет оплаты в рублях:
Отразите поступление оплаты:
Когда покупатель оплатит счет в рублях, отразите это с помощью документа “Поступление на расчетный счет”.
Раздел: Банк и касса -> Банковские выписки.
Создайте новый документ “Поступление на расчетный счет”.
Укажите вид операции “Оплата от покупателя”.
Укажите организацию.
Укажите контрагента (покупателя).
Укажите договор с покупателем (в УЕ).
Укажите счет учета расчетов с покупателем (62.01 или 62.02).
Укажите сумму поступления в рублях.
Курс: Укажите курс УЕ на дату поступления оплаты. Важно! Это другой курс, чем в счете.
В табличной части укажите счет, на который был выставлен счет в УЕ.
Проведите документ:
Нажмите кнопку “Провести и закрыть”.
IV. Возникающие курсовые разницы:
Поскольку оплата происходит в рублях, а счет выставлен в УЕ, при оплате возникают курсовые разницы (положительные или отрицательные). Эти курсовые разницы должны быть учтены в бухгалтерском учете.
В 1С курсовые разницы рассчитываются автоматически при проведении документов оплаты (например, “Поступление на расчетный счет”) и закрытии месяца.
Счета учета курсовых разниц указываются в учетной политике организации.
V. Важные моменты:
Договор в УЕ: Обязательно используйте договор с покупателем, указанный в валюте “Условная единица”.
Курс УЕ: Курс УЕ необходимо указывать Вручную при выписке счета и при поступлении оплаты.
НДС: НДС рассчитывается в рублях по курсу УЕ на дату выписки счета.
Курсовые разницы: Курсовые разницы возникают при оплате и должны быть учтены в бухгалтерском учете.
Документальное подтверждение: Все операции должны быть подтверждены первичными документами (счетами, актами, платежными поручениями и т. д.).
Учетная политика: Все операции должны быть отражены в соответствии с учетной политикой вашей организации.
Консультация: Если вы не уверены в правильности отражения операций, обратитесь к квалифицированному бухгалтеру.
VI. Альтернативные подходы (если требуется):
Использование валютных счетов: Если у вас есть валютный счет в валюте УЕ, вы можете выставлять счета и получать оплату в этой валюте. В этом случае не будет возникать курсовых разниц.
Автоматическая загрузка курсов: Если вы используете валютные счета, настройте автоматическую загрузку курсов валют из интернета, чтобы не вводить их вручную.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете правильно выставить счет в условных единицах в 1С и корректно отразить все связанные операции в бухгалтерском учете.
