Счет 109.60 “Затраты, связанные с продажами готовой продукции, товаров, работ, услуг” используется в 1С для учета расходов на продажу продукции, товаров, работ и услуг. Закрытие этого счета происходит автоматически в рамках процедуры закрытия месяца.
Что означает “закрыть счет”?
Закрытие счета означает, что сальдо (остаток) по этому счету переносится на другие счета, как правило, на счета учета финансового результата (90 “Продажи”, 99 “Прибыли и убытки”). В результате закрытия счета сальдо на конец месяца должно быть равно нулю.
Как происходит закрытие счета 109.60 в 1С (в основном, в конфигурациях, где используется производственный учет):
Настройка базы распределения (если необходимо):
Для правильного закрытия счета 109.60 важно правильно настроить базу распределения расходов. Например, расходы могут распределяться пропорционально выручке, себестоимости продаж или другим показателям.
В конфигурациях, где используется учет затрат, база распределения настраивается в документах “Установка базы распределения косвенных расходов” или аналогичных документах.
Выполнение регламентных операций закрытия месяца:
В разделе “Операции” (или “Закрытие периода”) выберите “Закрытие месяца”.
Укажите месяц, который необходимо закрыть.
Выполните регламентные операции закрытия месяца в строгой последовательности, указанной в программе.
Операция “Расчет себестоимости выпущенной продукции, работ, услуг”:
Эта операция является ключевой для закрытия счета 109.60. Она рассчитывает себестоимость выпущенной продукции, выполненных работ и оказанных услуг, а также распределяет косвенные расходы (включая расходы со счета 109.60) на себестоимость реализованной продукции.
Операция “Закрытие счетов 90, 91”:
Эта операция закрывает счета учета продаж (90) и прочих доходов и расходов (91), перенося финансовый результат на счет 99 “Прибыли и убытки”.
Проводки, которые формируются при закрытии счета 109.60 (пример):
Дт 90.08 (или другой счет себестоимости) Кт 109.60 — Расходы на продажу отнесены на себестоимость реализованной продукции.
Что делать, если счет 109.60 не закрывается:
Проверьте последовательность выполнения регламентных операций: Убедитесь, что все регламентные операции закрытия месяца выполняются в правильной последовательности.
Проверьте базу распределения расходов: Убедитесь, что база распределения косвенных расходов настроена правильно и соответствует учетной политике вашей организации.
Проверьте настройки номенклатурных групп: Убедитесь, что для номенклатурных групп, по которым учитываются расходы на продажу, указаны правильные счета учета затрат.
Проверьте наличие ошибок в документах: Проверьте, нет ли ошибок в документах, формирующих обороты по счету 109.60 (например, в документах “Реализация товаров и услуг”, “Акты об оказании услуг”).
Выполните анализ счета: Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 109.60 за период, который не закрывается. Проанализируйте дебетовые и кредитовые обороты, чтобы выявить документы, формирующие эти обороты.
Используйте “Помощник по учету НДС” (если применимо): В некоторых конфигурациях 1С есть “Помощник по учету НДС”, который может помочь выявить и исправить ошибки в учете НДС, которые могут влиять на закрытие счетов затрат.
Проверьте наличие незавершенного производства: Если у вас есть незавершенное производство, оно может влиять на расчет себестоимости и закрытие счетов затрат.
Обратитесь к специалисту: Если вы не можете самостоятельно выявить и исправить причину, обратитесь к специалисту по 1С.
Важно:
Тестирование: Перед выполнением закрытия месяца в рабочей базе данных рекомендуется выполнить его в тестовой базе.
Резервная копия: Перед выполнением закрытия месяца обязательно сделайте резервную копию базы данных.
Документация: Изучите документацию к вашей конфигурации 1С.
В заключение: Закрытие счета 109.60 – это автоматическая процедура, выполняемая в рамках закрытия месяца. Если счет не закрывается, необходимо проанализировать настройки учетной политики, базу распределения расходов, документы, формирующие обороты по счету, и последовательность выполнения регламентных операций.
